12. Доходы. Расходы. Прибыль КБ
доходы банков делят на: 1. процентные — полученные % за кредит, полученные % по ц.б, % по размещенным депозитам и т.д. 2.не процентные — плата за расчетно-кассовое обслуживание клиентов,плата за учтенные векселя и прочие долговые обязательства,за ведение банковских счетов брокерских и дилерских опе6раций,консалтинга и т.д.
Основную долю должны составлять процентные доходы. Аналогично различаются расходы КО. К процентным расходам относят: уплата процентов по кредитам, депозитам, долговым обязательствам и т.д. К не процентным расходам относится: расходы на содержание банка,на обслуживание клиентов,уплату штрафов, пений, неустоек и т.д. Прибыль опре6деляется как разница между доходами и расходами после уплаты налогов и прочих обязательных платежей в распоряжение банка остается чистая прибыль. Основной доход банков должна составлять чистая процентная моржа (определяется как разница между процентными доходами и процентными расходами.13 экономические нормативы деятельности банков .
Для регулирования деятельности КО ЦБ РФ установил следующие обязательные для выполнения экономические нормативы: Н1- норматив достаточности собственных средств (капитала); Н2 - норматив мгновенной ликвидности; Н3 — норматив текущей ликвидности; Н4 — норматив долгосрочной ликвидности; Н6 — максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков; Н7— максимальный размер крупных кредитных рисков; Н9.1 — максимальный размер кредитов,банковских гарантий и поручительств предоставляемых банком своим участникам (акционеров); Н10.1 — совокупная величина риска по инсайдерам банка; Н12 — норматив использования собственных средства (капитала) банка для приобретения акций (долей) др. юр лиц
14 оценка качества активов и ликвидность К.Б
активами называют операции по размещению ресурсов банка на условиях возвратности платности,срочности.
В целях получения дохода и поддержания ликвиднос-ти. Активы классифицируют по степени риска их потерь и по степени ликвидности. Под ликвидностью понимается способность своевременно и в полном объёме выполнять свои обязательства. По степени ликвидности активы банка делят на три группы:1-высоколиквидные активы — могут превращаться в денежную форму в течении короткого промежутка времени (3-5 дней) средства в кассе,гос ц.б и т.д. 2.ликвидные активы — могут превращаться в денежную форму в течении 30 дней — текущие активы. 3.труднореализуемые активы — долгосрочного вложения,просроченные долги и т.д15 процентные ставки и их виды
к процентной ставке относится величина процентных платежей на ссудный капитал за определённый период, как правило за год. Процентная ставка определяется как отношение абсолютной суммы процентных платежей за год к величине ссудного капитала Различают: 1-фиксированную процентную ставку — устанавливается на весь период пользования процентами ставками без права её пересмотра. 2.плавающие процентные ставки — состоят из двух частей: а)фиксированой величины неизменной на весь срок действия кредитного договора. б) подвижной основной — меняется в соответствии с рыночной конъюнктурой. 3.номинальная процентная ставка — текущая рыночная ставка в данный момент. 4.реальную процентную ставку. Определяется как номинальная процентная ставка скорректированная на уровень инфляции
16 формы безналичных расчетов
1.платежное поручение — поручение платеж своему банку списать определенную сумму с его счета и направить ее в банк получателя для зачисления на счет получателя . 2. инкассо — поручение, получателя средств, своему банку получить у банка плательщика платеж или подтверждение, что платеж будет осуществлен в установленные сроки. По расчетам инкассо используется платежное поручение или инкассовое поручение. 3. чек — приказ чекодателя своему банку уплатить сумму указанную в чеке. 4.аккредитив — поручение плательщика своему банку уплатить сумму указанную в аккредитиве против заранее установленных документов и при выполнении др.
условий указанных в аккридитиве.. 5.вексель — безусловное и без спорное долговое обязательство которое носит абстрактный хар-тер. Вексель явл-ся основным инструментом коммерческого кредита.17. Депозитные операции КБ.
Депозитными наз-ся операции банка по привлечению ден-ых средств юр и физ лиц во вклады. Различают: 1.депозиты до востребования. Особенностью явл-ся возможность совершения по счетам всех видов операций (взносы и изъятия наличных безналичных операций и т.д.) в любой момент в пределах остатка средств на счете, если договором не предусмотрено иное. По счету до востребования доход минимален (для физ лиц), либо не выплачив.(для юр лиц) 2.срочные депозиты — денежные средства внесенные в банк на фиксированный срок. Эти ср-ва не могут использоваться для расчетов и пр. платежей, операций, процентная ставка по ним выше, чем по счетам до востребования 3. банковские сертификаты — это свидетельство банка о вкладе дающее право владельцу на получение по истечении установленного срока основной суммы вклада и процентов. Банки выпускают депозитные сертификаты для юр лиц и сберегательные сертификаты для физ лиц