Доходы и прибыль банка

Доходы коммерческого банка способствуют увеличению собственных средств. Они формируются при осуществлении активных операций и оказании других услуг кредитных организаций. Примерный условный отчет о прибылях и убытках коммерческого банка представлен в табл.

Для периода 1995-1998 гг. структура доходов и расходов характеризовалась следующим образом. Из общей суммы доходов процентные составляли почти 80%, доходы от операций с ценными бумагами - в сред-

192

Глава 7. Банки и банковская система

нем не более 5%, от операций с валютой - около 14%. В 1999-2000 гг. продолжался процесс снижения доли банковского кредитования в структуре инвестиций в нефинансовые активы, что не способствовало росту

Таблица 7.2 Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка

прибылей банков от кредитных операций. Тенденция в основном сохранялась в 2002 г. Если чистый процентный доход рассчитывается как разница между процентными доходами убытками по ссудам, то чистая прибыль банка (ЧП) может быть определена по формуле:

ЧП = (чистый процентный доход + прочие доходы) - (непроцентные расходы + налоги).

Среди прочих доходов выделяют различные комиссионные по банковским услугам. К примеру, брокерские услуги оцениваются в среднем от 0,1 до 0,5% от общего объема оборота с ценными бумагами в зависимости от размера инвестиций, максимальные значения не превышают 3%.

В интересах роста прибыли банку важно:

а)              как можно дешевле приобрести капитал (уплатить возможно бо

лее низкую ставку по привлеченным средствам);

б)              как можно дороже продать капитал и услуги (получить возмож

но более высокую ставку по размещенным средствам);

в)              снизить риск потерь путем отбора надежных клиентов и повыше

ния конкурентных позиций на финансовом и кредитном рынках.

Общая модель функционирования банка с учетом характера и направлений движения ресурсов представлена на рис. 7.3.

Снижения риска можно достичь за счет оптимизации цен покупки и продажи ресурсов, т.е. поддержания процентной маржи 12 gt; II, а также

193

пый банк продает ресурсы коммерческим банкам) с ценой собственных кредитных ресурсов. Снижению издержек способствуют автоматизация проведения платежей и расчетов, диверсификация деятельности коммерческого банка. В этом случае он универсализирует свою деятельность,

Рис. 7.3.

осуществляя различный спектр операций и оказывая услуги различным клиентам.

Привлекая и размещая средства на условиях варьирующей (плавающей) и фиксированной процентных ставок, коммерческий банк должен минимизировать потери. Это достигается проведением согласованной процентной политики, учитывающей тенденции изменения учетного процента. Так, при снижении рыночной процентной ставки следует развивать активы с фиксированной ставкой на возможно длительный срок, а пассивы - с плавающей процентной ставкой или на небольшой срок, что снижает потери по пассивам и увеличивает доход по активам. Напротив, при повышении рыночной процентной ставки целесо-

194

с фиксированной процентной ставкой.

Стратегия в отношении пассивов должна быть обратной: следует стимулировать средства с фиксированной ставкой. В ожидании снижения рыночного процента полезно стимулировать ссуды с фиксированной ставкой для получения высокого дохода и стимулировать краткосрочные источники средств. Привлекать средства с высокой стоимостью и фиксированной ставкой в этот период нецелесообразно.

По мнению аналитиков Банка России, в долгосрочной перспективе финансовые результаты функционирования российских банков будут зависеть главным образом от реализуемой ими стратегии развития. На первое место выходит вопрос поддержания приемлемого уровня доходов и особенно - контроля над расходами. Анализ результатов 2003 г. показывает тенденцию снижения доходности на рынке государственных и негосударственных ценных бумаг, на валютном и межбанковском кредитном рынках. В 2003 г. 55,6% чистого дохода кредитных организаций составлял чистый процентный доход, который формируется в основном за счет разницы процентных ставок, устанавливаемых по выдаваемым кредитам и привлекаемым средствам. А удельный вес другого стабильно присутствующего компонента чистого дохода банков - комиссионных доходов - в том же 2003 г. составил 19,0%. Несколько выше - 24% общей величины чистого дохода банковского сектора - чистый доход от операций с ценными бумагами. Зато удельный вес чистого дохода от операций с иностранной валютой сократился с 8,8% до менее чем 1,8%, что является отражением стабилизации на валютном рынке Российской Федерации.