Основания списания денежных средств со счета

Списание денежных средств со счета может осуществляться в добровольном (по распоряжению клиента) и принудительном (без распоряжения клиента) порядке.

По распоряжению клиента списание производится на основании таких расчетных документов, как платежное поручение, аккредитив, чек и платежное требование, оплачиваемое с акцептом плательщика.

Без распоряжения клиента ГК РФ допускает списывать средства лишь в трех ситуациях:

а)              по решению суда;

б)              в случаях, предусмотренных законом;

в)              в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом

(п.2 ст.854).

Примечательно, что ранее действовавшее Положение ЦБР от 12.04.2001 № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» в п. 10.10 предусматривало, что при расчетах по инкассо платежные требования признаются акцептованными при неполучении в установленный срок отказа от их акцепта и подлежат оплате. Однако, данная норма по сути допускала списание средств без распоряжения клиента в случае, предусмотренном не законом, а иным актом, ибо закона, устанавливающего акцепт в форме молчания, не существует. Данное обстоятельство дало Верховному Суда РФ основание признать недействительным п. 10.10 названного Положения (Решение Верховного Суда РФ от 06.11.2001 № ГКПИ 01-1369; Определение Кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 27.12.2001 № КАС 01-478). В соответствии с этим новое Положение ЦБР от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» содержит правило, в соответствии с которым оплата платежных требований (оплачиваемых с акцептом плательщика) при неполучении от плательщика документа об акцепте или отказе от акцепта возможна, только если это прямо предусмотрено договором банковского счета (п. 10.4).

В законодательстве и литературе активно употребляются термины «бесспорный порядок», «безакцептный порядок», «списание без распоряжение клиента»; однако, единообразие в понимании данных терминов отсутствует.

27

рядок, главным образом, по формальному признаку - расчетному документу, являющемуся основанием для списания средств. При бесспорном порядке расчетным документом является инкассовое поручение, при безакцептном порядке - платежное требование, оплачиваемое без акцепта плательщика. Причем при любом порядке названные расчетные документы применяются и в случаях, установленных законодательством, и в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору (при условии предоставления банку права на списание средств без распоряжения плательщика); инкассовые поручения, помимо прочего, применяются для взыскания по исполнительным документам (п.п.9.4, 12.2 Положения).

Итак, основания принудительного списания средств могут быть установлены законом и договором. Закон допускает следующие случаи списания денежных средств без распоряжения клиента:

а)              при взыскании с арендатора задолженности по арендной плате по

договору проката на основе исполнительной надписи нотариуса (п.З ст.630

ГК РФ);

б)              при  взыскании  налога  (сбора),   а  также  пеней   с   организаций

(ст.ст.45, 75 Налогового кодекса РФ);

в)              при неисполнении требования об уплате таможенных платежей

(ст.ст.351, 354 Таможенного кодекса РФ);

г)              при неперечислении лизингополучателем лизинговых платежей бо

лее двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга сро

ка платежа (п.1 ст.13 ФЗ от 29.10.98 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (ли

зинге)»).

Кроме того, безакцептный порядок списания установлен при расчетах с потребителями (кроме жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения) за отпускаемую (оказываемые) коммунальными энергетическими и водопроводно-канализационными предприятиями электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения (Постановление Верховного Совета РФ от 01.04.93 №4725-1 «О мерах по улучшению расчетов за продукцию и услуги коммунальных энергетических и водопроводно-канализационных предприятий»; Письмо ВАС РФ от 25.06.96 № СЗ-8/ОП-366).

Постановление Правительства РФ от 31.12.95 № 1310 «О взимании платы за сброс сточных вод и загрязняющих веществ в системы канализации населенных пунктов» в абз.З п.1 предусматривает необходимость при заключении договоров на отведение сточных вод и загрязняющих веществ че-

28

рез системы канализации населенных пунктов в случаях, установленных законодательством РФ, предусматривать проведение расчетов за услуги предприятий, эксплуатирующих системы канализации населенных пунктов, на условиях, установленных указанным выше Постановлением Верховного Совета РФ от 01.04.93, т.е. в безакцептном порядке. Формальное толкование приведенной нормы приводит к выводу о недопустимости рассмотрения приведенного Постановления Правительства РФ в качестве акта, допускающего списание средств без распоряжения клиента в силу закона.

Распоряжение клиента на списание средств не требуется, если договор между банком и клиентом предусматривает случаи списания без такого распоряжения. Особо стоит отметить, что речь идет именно о договоре клиента с банком, а не клиента со своим контрагентом. При отсутствии соответствующего положения в договоре банковского счета банк может списать средства по требованию третьих лиц, но в любом случае на основании распоряжения клиента. Поэтому при расчетах по инкассо списание денежных средств в безакцептном (бесспорном) порядке в случаях, предусмотренных основным договором между плательщиком и получателем денежных средств, осуществляется банком лишь при наличии в договоре банковского счета (дополнительном соглашении к нему) условия, допускающего такое списание (п.п.11.2, 12.8 Положения ЦБР от 03.10.2002 № 2-П).

Не допускается безакцептное списание и на основании одностороннего письма клиента с просьбой о перечислении (выдаче) средств в безакцептном порядке, поскольку условие договора банковского счета о безакцептном списании считается принятым при наличии письменного соглашения банка и клиента (телеграмма ЦБР от 09.11.93 № 111117-4/14 «О порядке исполнения поручений клиентов о безакцептном списании»).

Особый режим списания средств действует в отношении бюджетных счетов. Единственным основанием списания средств без распоряжения клиента здесь может служить судебный акт (см. ст.239 Бюджетного кодекса РФ; Определение Верховного Суда РФ от 19.04.2002 по делу № 59-Г01-6).