§ 1. Расчеты с банками-резидентами

Корреспондентские отношения между различными коммерческими банками являются классической формой корреспондентских отношений.

После установления корреспондентских отношений банки открывают корреспондентские счета друг другу либо только одному банку.

Открытые корреспондентские счета делятся, как уже отмечалось, на счета типа «Лоро» и «Ностро».

Расчеты банков-резидентов друг с другом в национальной валюте осуществляются только через РРП и систему электронных платежей НБУ. Поэтому счета «Лоро» открываются банкам-резидентам только в иностранной валюте.

Поскольку Укринбанк является достаточно крупным банком и входит в десятку крупнейших банков Украины, он открывает свои счета только в зарубежных банках, банках стран СНГ и Прибалтики. Укринбанк имеет широкую сеть зарубежных корреспондентов (Приложение 3) и ему нецелесообразно открывать счета в банках Украины, так как установление корреспондентских отношений требует определенных затрат. Соотношение издержек и доходов — важный аспект при осуществлении какой-либо операции, в том числе и установлении корреспондентских отношений. Их следует устанавливать тогда, когда с их помощью увеличиваются доходы банка. Если другой банк осуществляет какие-либо операции быстрее и дешевле, чем Укринбанк, — только тогда есть смысл устанавливать с ним корреспондентские отношения и открывать корреспондентский счет.

Так как Укринбанк является крупным банком, обладающим современными средствами связи и достаточными ресурсами, уже имеет широкую сеть банков-коррес- пондентов, открытие счета в одном из банков Украины не принесет значительных доходов. В такой ситуации доходы не будут покрывать затраченные средства. Поэтому при осуществлении расчетов в иностранной валюте с банками- резидентами Укринбанк использует только счета типа «Лоро».

Для открытия счета «Лоро» в АО «Укринбанк» украинский банк-резидент должен предоставить пакет документов:

• заявление на открытие счета;
• копию лицензии НБУ (заверенную нотариально);
• копию устава (заверенную нотариально);
• баланс на последнюю отчетную дату;
• две карточки с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжаться корреспондентским счетом;
• список банков-корреспондентов;
• копию документа о регистрации,
• подписанный договор об установлении корреспондентских отношений.

Укринбанк в пятидневный срок после получения документов посылает банку, который открывает счет «Лоро», договор об установлении корреспондентских отношений. Договор содержит:

• предмет договора;
• порядок открытия корреспондентского счета;
• режим функционирования счета;
• порядок ведения счета;
• обязательства сторон;
• ответственность сторон;
• форс-мажор;
• срок действия договора и порядок его расторжения;
• порядок решения споров;
• прочие условия;
• реквизиты сторон.

Договор подписывается двумя сторонами в двух экземплярах.

После подписания договора и открытия счета, корреспонденту направляется письмо-извещение с указанием номера счета и таблица телексных ключей, которые будут использоваться при передаче информации.

Пока не подписан договор и не предоставлены все необходимые документы, операции по лоро-счету не производятся.

После открытия счета Укринбанк предоставляет своему банку-корреспонденту пакет документов, необходимых для эффективного сотрудничества:

• список банков-корреспондентов;
• тарифы банка за осуществление различных операций;
• образец заявки на снятие средств с корреспондентского счета;
• образец заявки на перевод средств;

— образец заявки на продажу валюты на УМВБ.

Укринбанк установил корреспондентские отношения со многими банками в различных странах мира: в США его корреспондентами являются такие крупные американские банки, как Bankers Trust Company, Bank of New York, Republik National Bank; в Германии — Dresdner Bank, Deutsche Bank и другие.

Широкая сеть корреспондентов и то, что банк является участником системы SWIFT, дает ему возможность быстро и эффективно осуществлять расчеты. Большая часть сообщений поступает в Укринбанк (и отправляется корреспондентам) через SWIFT (данные приведены на рис, 4, 5).

Наличие партнеров во многих странах мира также дает возможность сокращать число банков-посредников при прохождении платежа и, таким образом, ускорять расчеты между клиентами.

1000 0_

6000

5969

5000

4000

3000

2000

1 квартал              2              квартал              3              квартал 4 квартал

Рис. 4. Количество сообщений, полученных в системе SWIFT в 1995 г.

Любой банк, открывая счет «Лоро» в Укринбанке, получает возможность использовать его систему корреспондентских счетов.

4500

4028

Рис. 5. Количество сообщений, переданных по системе SWIFT в 1995 г.

1 квартал 2 квартал              3              квартал              4              квартал

4000

3500

3000

2500

2000

1500

1000

500

0

При установлении корреспондентских отношений важным фактором является увеличение прибыли и уменьшение издержек. Поэтому большую роль играют комиссии банка, которые он взимает за осуществление тех или иных операций.

В АО Укринбанк разработана система тарифов по каждому виду операций, осуществляемых по счету «Лоро»:

1. За открытие и закрытие корреспондентского счета Укринбанк комиссию с банков-корреспондентов не снимает;
2. За зачисление средств на счет банка-корреспондента комиссия не взимается.
3. За осуществление платежа клиента своего корреспондента Укринбанк взимает комиссию в размере 0,15% от суммы платежа.

Для этой операции установлены минимальные и максимальные границы.

При прохождении платежа от плательщика к получателю банк-посредник обычно снимает комиссию. Поэтому часто плательщик недополучает товар именно на сумму комиссий банка-посредника. Комиссии различных банков колеблются от 20 до 50 долларов США. Поэтому очень трудно рассчитывать их общую сумму, особенно когда оплата за товар осуществляется несколькими платежами и банк-посредник клиентом не указан (то есть его выбирает Укринбанк). Если клиент хочет, чтобы сумма платежа поступила бенефициару полностью, он платит дополнительную комиссию Укринбанку. В этом случае платеж отправляется с пометкой OUR и банк-корреспондент снимает свою комиссию с корреспондентского счета Укринбанка, а не с платежа клиента.

4. Если у банка-корреспондента возникла необходимость пополнить свой корреспондентский счет в Укринбанке, он может внести в кассу наличную валюту, а Укринбанк зачислит на его счет безналичные средства.

За снятие валюты с корреспондентского счета Укринбанк снимает комиссию. Ее размер устанавливается в индивидуальном порядке и колеблется от 0,23% до 0,8%.

При установлении корреспондентских отношений, после открытия счета, одной из основных операций, осуществляемых банком по поручению своего корреспондента, является перевод денежных средств для оплаты заключенных клиентами контрактов.

Списание со счета «Лоро» банка-резидента производится:

• в пользу нерезидента Украины (расчетный счет которого находится за пределами Украины) при наличии основания для платежа. Таким основанием служит подписанный контракт, акт о выполнении работ или услуг, таможенная декларация о поступлении товара на территорию Украины. Платеж производится в валюте, которая предусмотрена в контракте;
• при осуществлении обязательной и свободной продажи валютных поступлений на межбанковском валютном рынке Украины;
• в пользу юридического лица-резидента Украины, который на 1 августа 1995 года имел перерегистрированную лицензию Национального банка Украины или осуществлял свою деятельность на основании п.
  3 инструктивного письма НБУ № 19029/723 от 26.04.93 года.

Списание со своего счета «Лоро» банк-корреспондент может производить не только по поручению клиента — юридического лица, но также по поручению физического лица — резидента. В этом случае средства могут:

• переводиться на счет этого физического лица в другом уполномоченном банке Украины;
• перечисляться за пределы Украины или на счет «Лоро» банка-нерезидента в иностранной валюте на основании соответствующих документов, которые свидетельствуют о выезде владельца счета на постоянное место жительства за рубеж.

Поскольку в уполномоченных банках Украины открывают счета также и физические лица-нерезиденты, банк по их поручению списывает средства со своего корреспондентского счета:

• на собственный счет в другом уполномоченном банке Украины;
• на счет другого физического лица (резидента или нерезидента) в другом уполномоченном банке Украины;
• для перечисления за границу или на счет «Лоро» банка-нерезидента в иностранной валюте.

Со счета «Лоро» банк-корреспондент может также осуществлять свои межбанковские операции (кредиты, депозиты, продажу валюты на межбанковском валютном рынке Украины) согласно соответствующим пунктам индивидуальных лицензий Национального банка Украины.

Комиссии за перечисление списываются со счета «Лоро» банка-корреспондента. Комиссии за осуществление всех операций по счету «Лоро» списываются Укринбанком на основании заключенного договора и согласно тарифам банка.

Списание средств со счета «Лоро» производится только на основании распоряжения банка-корреспондента. Оно должно быть передано в Укринбанк по электронной почте или телексу, либо списание производится согласно документу, содержащему подписи уполномоченных лиц.

Укринбанк является участником системы SWIFT, поэтому для удобства обработки используется стандартный формат — FM 100, который используется при осуществлении расчетов между клиентами разных банков.

1. название и номер счета банка, с которого должна быть списана сумма;
2. сумма и код валюты;
3. название плательщика;
4. реквизиты банка-посредника (если он есть);
5. реквизиты банка-получателя: название, SWIFT (если банк является участником системы), корреспондентский счет в банке-посреднике (если он указан);
6. реквизиты получателя: расчетный счет, название, юридический адрес;
7. назначение платежа: за какие товары или услуги осуществляется оплата, номер и дата контракта.

При заполнении заявки на перевод необходимо учитывать правила осуществления расчетов в банках разных стран. Например, при осуществлении платежей в USD через американские банки необходимо указывать SWIFT или корреспондентский счет банка-получателя в американском банке. Если платеж в немецких марках, то для ускорения расчетов в реквизитах банка-получателя желательно указать BLZ (восьмизначный код банка).

Жесткие требования установлены Центральными банками России и Беларуси при осуществлении платежей в российских и белорусских рублях.

Согласно законодательству Беларуси, при осуществлении платежей в белорусских рублях в платежном поручении обязательно должны быть указаны: номер контракта, дата его заключения, наименование товаров или услуг, за которые производится оплата. Если не указаны какие-либо из этих данных, платеж белорусским банком не исполняется.

При осуществлении платежей в российских рублях необходимо соблюдать следующие требования:

1. в поле «банк бенефициара» необходимо указать корреспондентский счет российского банка в РКЦ (девятизначный) и МФО (девятизначный).
2. в поле «бенефициар» должен быть указан девятизначный расчетный счет, идентификационный код получателя (десятизначный для юридических лиц и двенадцатизначный для частных предпринимателей).

Если один из этих реквизитов не указан, платежное поручение российским банком исполняться не будет.

Укринбанк не несет ответственности за неисполнение распоряжений корреспондента в случае наличия неверно или неполностью указанных реквизитов бенефициара и банка.

Чтобы передать платежное поручение банку-корреспон- денту для исполнения, необходимо оформить электронный документ. Оформленный документ распечатывается и подписывается исполнителем. После этого начальник отдела межбанковских расчетов проверяет платеж (соответствие реквизитов в дебетовом поручении Укринбанка реквизитам, указанным в платежном поручении банка-корреспондента, правильность оформления платежа) и подписывает его. На дебетовом поручении также обязательно ставится подпись лица, имеющего право первой подписи. После подписания электронный документ передается зарубежному банку-кор- респонденту для исполнения.

Укринбанк работает в системе SWIFT круглосуточно (есть банки, для которых установлено время выхода на связь), что дает возможность отправлять платежи сразу же после их оформления и подписания.

В платежном поручении обязательно указывается дата валютирования, то есть дата, когда платеж должен быть списан с корреспондентского счета Укринбанка в зарубежном банке. Дата исполнения поручения клиента и дата валютирования могут не совпадать. Но в Укринбанк платежные распоряжения банков-корреспондентов (особенно расчеты по межбанковским операциям) исполняются в день получения распоряжения (если оно поступило до 16 часов текущего рабочего дня) с текущей датой валютирования.

Необходимым условием для исполнения распоряжения банка-корреспондента является наличие валютных средств на его счете «Лоро» в Укринбанке. Поскольку овердрафт по счетам «Лоро» банков-корреспондентов не допускается, если сумма платежа и комиссии превышает остаток на счете, распоряжение Укринбанком исполняться не будет.

Если на корреспондентском счете не хватает валютных средств на комиссию Укринбанка, то она может быть взята в любой другой валюте, указанной корреспондентом.

Укринбанк не несет ответственности за убытки, которые несет корреспондент, если его распоряжения задерживаются по вине других участников операции, включая банки-посредники и банк получателя средств.

Укринбанк не несет ответственности, если распоряжение корреспондента не будет исполнено из-за отсутствия средств на его счете. Банк также не несет ответственности за убытки, которые терпит корреспондент, если платеж не исполнен по его (корреспондента) вине.

Для того, чтобы привлечь новых клиентов и сохранить имеющихся, очень часто осуществляются встречные проводки. Если банк-корреспондент имеет информацию о поступившей в его пользу сумме, он может отправлять платежи своего клиента с учетом суммы поступлений. В этом случае при оформлении дебетового поручения у банка по счету «Лоро» формируется текущее дебетовое сальдо (поскольку сумма платежа превышает остаток по счету), которое в конце дня, после осуществления всех проводок, будет погашено поступившей суммой. Такая операция возможна при условии, что Укринбанк уже получил выписку, подтверждающую, что сумма на корсчет Укринбанка в зарубежном банке уже зачислена.

Банк-корреспондент со своего счета «Лоро» может списывать средства не только для оплаты контрактов своих клиентов, но и для осуществления межбанковских операций. Для этих целей используется формат FM 202.

Формат FM 202 используется только для расчетов между разными банками. В этом формате указывают:

• референс;
• дата валютирования, валюта платежа, сумма;
• плательщик;
• получатель;
• информация для получателя.

При осуществлении межбанковских расчетов согласно существующей международной практике, платежи осуществляются день в день, то есть в день поступления распоряжения в банк плательщика. Faкжe с платежей «Bank to Bank» комиссия не снимается.

Зачисления на счет «Лоро» производятся Укринбанком после получения выписки и приложения от своего ностро- корреспондента. Сумма на счет банка-резидента зачисляется Укринбанком в день получения выписки.

На счет «Лоро» зачисляются:

• поступления средств в пользу юридических и физических лиц — резидентов Украины;
• поступления в пользу юридических и физических лиц — нерезидентов Украины;
• расчеты по межбанковским операциям (кредиты, депозиты, покупка и продажа валюты на межбанковском валютном рынке Украины) согласно пунктам индивидуальных лицензий Национального банка Украины;
• пополнение счета «Лоро» в наличной и безналичной форме;
• поступления со счетов «Лоро» банков-нерезидентов в пользу юридических и физических лиц-резидентов Украины;
• начисление процентов по остатку на счете «Лоро» (если это предусмотрено в Договоре об установлении корреспондентских отношений).

Зачисления на счет «Лоро» производится Укринбанком согласно распоряжения своего зарубежного банка-коррес- пондента. Основанием для зачисления служат кредитовые приложения и выписка по счету Укринбанка, подтверждающая, что сумма уже зачислена на корсчет.

В кредитовом авизо указывается:

• сумма, валюта платежа;
• дата валютирования;
• плательщик;
• получатель;
• назначение платежа.

В качестве приложений используются FM 100 и FM 202. Ежедневно Укринбанк, получает выписки от своих ностро- корреспондентов.

В выписке, отражающей движение по дебету и кредиту счета Укринбанка, указывается: сальдо на начало дня, код операции (D — дебетовая сумма, С — кредитовая), сумма и валюта платежа, референс, указанный в приложении. Если сумма кредитовая, то указывается референс, указанный в FM 100 или FM 202, если сумма дебетовая, то указан референс Укринбанка.

Согласно Договору об установлении корреспондентских отношений, Укринбанк отправляет своим банкам-коррес- пондентам, которые открыли счет «Лоро», выписку по их корреспондентскому счету, в которой указаны:

• сальдо в валюте на начало дня;
• операции по дебету счета;
• операции по кредиту счета;
• сальдо на конец дня.

Выписка за текущий рабочий день отправляется корреспонденту на следующий рабочий день до 10-ти часов.

Независимо от того, проводились операции по счету «Лоро» или нет, выписка банкам-корреспондентам отправляется. Для передачи выписок Укринбанк использует электронную почту Национального банка Украины. Поскольку все банки Украины являются участниками электронной почты НБУ, этот вид связи является наиболее эффективным. По электронной почте отправляются выписки, кредитовые авизо, подтверждения остатков и другие сообщения.

Банку-корреспонденту обязательно отправляется приложение на кредитовую сумму, в соответствии с которым банк будет делать внутренние проводки. Приложение также содержит информацию, необходимую для клиента: кто осуществил оплату, за какие товары или услуги, согласно какому контракту.

Для того, чтобы сумма была зачислена на счет «Лоро» банка-корреспондента в Укринбанке, необходимо, чтобы в приложении были указаны номер корсчета и наименование банка-корреспондента. Если такая информация отсутствует, сумма зачисляется на транзитный счет невыясненных сумм. В течение следующего рабочего дня в банк, который зачислил сумму, отправляется запрос с просьбой уточнить реквизиты. Только после получения ответа от банка-отпра- вителя сумма будет зачислена на счет «Лоро».

Если клиенту банка-корреспондента недостаточно средств для осуществления платежа, они могут быть куплены на бирже. Для этого корреспондент оформляет заявку на покупку валюты. В ней указывается: необходимая сумма платежа, валюта платежа, максимальный курс покупки, номер счета, на который должны быть зачислены средства.

За осуществление биржевых операций Укринбанк снимает комиссию со счета «Лоро» своего корреспондента.

Еще одна из услуг, предоставляемых банку-корреспон- денту — внесение и снятие наличных средств на/с корреспондентский счет.

Укринбанк осуществляет операции с наличной валютой, которая используется клиентами банков для расчетов со своими зарубежными партнерами: рубли России, рубли Беларуси, доллары США, немецкие марки, французские франки. Операции с другой наличной валютой банком не проводятся.

Для внесения наличной валюты в кассу Укринбанка банк-корреспондент заполняет заявку. В заявке указывается следующая информация:

• наименование и номер счета корреспондента;
• дата;
• валюта и сумма;
• вносится или снимается валюта с корреспондентского счета;
• основание.

При заполнении заявки представители банка также заполняют доверенность, в которой указаны:

• Ф.И.О. лица, которое снимает или вносит валюту;
• подпись этого лица;
• паспортные данные.

Заявка обязательно должна быть подписана управляющим и главным бухгалтером (или лицами, имеющими право первой и второй подписи, то есть теми, кто имеет право распоряжаться корреспондентским счетом).

Банк-корреспондент может не только пополнить свой корреспондентский счет за счет наличной валюты, но и обналичить средства. Для этого также заполняется заявка на снятие валюты.

Валюта может быть снята или внесена на счет «Лоро» в любой рабочий день. Существует единственное требование при снятии средств со счета «Лоро»: если обналичивается достаточно большая сумма, корреспондент должен предупредить об этом Укринбанк за один рабочий день до осуществления операции.

Поскольку остаток наличной валюты в кассе ограничен, банк-корреспондент должен предварительно заказать необходимую сумму в Укринбанке. Операции с наличной валютой осуществляются, в основном, в долларах США. Внесение или снятие средств в других валютах осуществляется довольно редко.

Как правило, это небольшие суммы, и в кассе Укринбанка всегда есть необходимый остаток. Трудности с обеспечением заявок возникают только с долларами США.

Для того, чтобы ввезти необходимую валюту, банк должен получить лицензию в НБУ. Лицензия выдается на ввоз определенной суммы. Если лимит исчерпан, банк должен получить другую лицензию. Наличная валюта ввозится только в необходимом количестве для обеспечения заявок клиентов Укринбанка и банков-корреспондентов, поскольку банку экономически невыгодно держать большой остаток наличной валюты в кассе. Деньги должны делать деньги. И если безналичную валюту можно разместить в депозит, выдать кредит и, таким образом, получать доход, то наличная валюта, длительное время находящаяся в кассе, прибыли банку не принесет.

Корреспонденту могут дополнительно предоставляться услуги:

• выдача гарантий и поручительств;
• предоставление межбанковских кредитов;
• размещение депозитов;
• перевод средств с использованием аккредитива, и инкассо и др.;
• продажа чеков.

Все эти услуги оформляются отдельными договорами.

Согласно Договору о корреспондентских отношениях, корреспондент может осуществлять операции по счету только в пределах прав, определенных Уставом, лицензией и другими учредительными документами, и действующим законодательством Украины. Корреспондент несет полную юридическую и финансовую ответственность за неправильное использование корреспондентского счета.

Если банк-корреспондент хочет закрыть свой счет «Лоро» в Укринбанке, он присылает письмо с просьбой о закрытии счета. В письме также указывается информация, куда нужно перевести остаток средств на счете: наименование банка, его SWIFT и номер корреспондентского счета банка, который закрывает счет в Укринбанке. После того, как Укринбанк исполнит распоряжение и переведет остаток, банк-корреспондент присылает ключеванное сообщение с подтверждением, что остаток по его счету равен нулю. После получения такого подтверждения отдел корреспондентских отношений направляет банку-корреспон- денту сообщение о закрытии счета.