§ 3. Установление корреспондентских отношений с коммерческими банками

Расчеты между предприятиями, с финансовыми органами, с внебюджетными фондами можно совершить на основе расчетов между разными банками.

Часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих финансовых и кредитных учреждений (например, при размещении кредитов и депозитов, покупке и продаже ценных бумаг и др.).

Для проведения платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой договорные отношения, так называемые корреспондентские отношения.

Корреспондентскими называются отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями по поводу осуществления расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Данные отношения могут иметь место между банками внутри страны и за ее пределами.

Корреспондентские отношения включают в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между двумя банками. Необходимость в корреспондентских отношениях возникает в тех случаях, когда банк не может оказать какие-то услуги своим клиентам или когда другой банк может сделать это лучше, быстрее и дешевле, либо первый банк вообще не может сам реализовать эти услуги. Следовательно, корреспондентские отношения прежде всего имеют весомое значение в межбанковских (и в том числе в международных) расчетах. Вопрос о привлечении другого банка возникает обычно тогда, когда следует совершить операции в других регионах, а особенно — операции, переходящие национальные границы.

Во многих случаях вследствие неумения, неудовлетворительного знания языков, незнакомых правовых положений, законов, запрещающих деятельность зарубежных банков, и многого другого представляется не только целесообразным, но и крайне необходимым прибегать к банку- партнеру за рубежом.

Следовательно, вопрос об установлении корреспондентских отношений с банками-партнерами возникает тогда, когда деятельность нашего банка приобрела переходящий национальные границы характер (что зависит, в первую очередь, от клиентов).

При выборе иностранного банка предпочтение отдается Центральным банкам и крупным коммерческим банкам, а также филиалам крупных иностранных банков, по обязательствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность.

Предложения об установлении корреспондентских отношений подготавливаются отделом корреспондентских отношений и содержат данные о финансовом состоянии иностранного банка, особенностях его деятельности и месте в банковской системе данной страны, об условиях выполнения им банковских операций и другие сведения, необходимые для решения вопроса о целесообразности установления корреспондентских отношений.

После выяснения основных предпосылок для выбора банков-корреспондентов необходимо решить, сколько их нужно иметь в данной стране: один, или несколько, или же один для нескольких стран. Почти не существует банков, которые могли бы предложить в разных странах одинаково развитый сервис. Поэтому рекомендуют устанавливать корреспондентские отношения в каждой стране с одним или двумя банками, а именно с такими, которые обеспечивают современный, быстрый и качественный сервис.

Для установления корреспондентских отношений с зарубежными банками сначала нужно получить в НБУ лицензию. Эта лицензия дает право на совершение банком пол- ного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории страны, так и за ее пределами. В лицензии НБУ разрешение на установление корреспондентских отношений с иностранными банками дает п. 3.

Практически трудно установить коротношения сразу с множеством банков. Широкую сеть банков-корреспонден- тов имеют, в основном, крупные банки, которые работают несколько десятилетий. Например, Deutsche Bank установил корреспондентские отношения с 4000 банков в 184 странах. Банкам, которые созданы недавно, достаточно установить корреспондентские отношения с 2-3 банками. Если банк имеет мало клиентов, которые заключают внешнеэкономические сделки, нецелесообразно устанавливать корреспондентские отношения с зарубежными банками, так как это приводит к большим затратам.

Конкретный банк можно выбрать по банковскому альманаху. Надежность того или иного банка по запросу подтвердят независимые международные агенства по рейтингу, имеющиеся в Нью-Йорке и Лондоне.

Когда возможный партнер найден, ему направляется письмо с предложением установить корреспондентские отношения. Выбранный банк непременно захочет убедиться в вашей надежности, поэтому к письму с предложением об установлении корреспондентских отношений следует приложить пакет документов, которые давали бы информацию о нашем банке:

• отчет о деятельности;
• копия Устава;
• копия лицензии;
• баланс на последнюю отчетную дату;
• аудиторское заключение (желательно международных аудиторских фирм).

Из ответа на письмо будет видно, возможно ли на этой стадии установление корреспондентских отношений, и если возможно, то на какой основе. Корреспондентские отношения оформляются обменными письмами или заключением специального корреспондентского договора, в которых предусматривается порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций. Различаются корреспондентские договоры срочные (с правом продления) и бессрочные.

Существует два вида корреспондентских отношений банков: с взаимным открытием корреспондентских счетов и без открытия таковых. Кредитное учреждение может рассчитываться со своим корреспондентом по выставленным им поручениям, во-первых, по счету, открытому данным банком у корреспондента, или по счету, открытому корреспондентом в банке; во-вторых, по счетам банка и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. На практике корреспондентские счета открываются преимущественно теми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции по счетам за товары и услуги.

Если устанавливаются корреспондентские отношения, то, как правило, они начинаются с открытия счета. Для этого необходимо переслать в дополнение к вышеуказанным документам карточку с образцами подписей должностных лиц, а также обменяться взаимной договоренностью о телексном коде (фиксированное число и таблицы ключей, которые используются при ключевании телексных сообщений, применение которых исключит злоупотребления). Корреспондентские отношения оформляются договором. При заключении корреспондентского договора определяются валюта расчетов, номера счетов для проведения платежей, правила перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и другие условия.

Когда достигнута общая договоренность между двумя банками об установлении корреспондентских отношений, следует определить, в каких областях и на каких условиях сотрудничество считается возможным. Обычно сотрудничество не начинается с осуществления всех возможных сделок. Отношения развиваются постепенно. При развитии корреспондентских отношений необходимо помнить о том, что в долгосрочном плане сотрудничество между двумя банками всегда основывается на взаимном доверии. В целях развития доверия важно внимательно относиться к банкам-партне- рам, поддерживать контакты. Кроме переписки, банки обычно периодически обмениваются информацией о своем развитии. Для плодотворного сотрудничества и укрепления доверия друг к другу должны быть знакомы хотя бы те люди, которые участвуют в совершении операций и которые располагают необходимыми полномочиями, чтобы исправить возникающие неполадки во взаимных деловых отношениях. Прием сотрудников другого банка для знакомства или обучения также предполагает укрепление доверия и способствует углублению профессиональных знаний банковских работников.

При установлении корреспондентских отношений необходимо учитывать важный аспект деятельности банка — соотношение издержек и дохода.

«Банки как составная часть рыночной экономики не представляют собой институты, субсидируемые государством, то есть в экономическом механизме своей страны банки сами должны завоевать и укрепить свое место.

Корреспондентские отношения рекомендуется практиковать только тогда, когда с их помощью увеличиваются доходы банка, то есть вопрос о целесообразности корреспондентских отношений следует рассматривать с точки зрения соотношения издержек и доходов. Если банк не имеет свободных средств на поддержание и развитие коротно- шений с зарубежными партнерами, он может открыть корсчет в крупном украинском банке и использовать для своих расчетов систему корреспондентских счетов своего партнера. Мелкие банки также получают от своих корреспондентов консультации по инвестиционным и правовым вопросам, информацию об оценке кредитоспособности заемщиков, содействие в подборе кадров и помощь в международных операциях.

Корреспондентские отношения представляют собой отношения между двумя банками, которые в течение времени могут развиться от сравнительно простой исходной базы до комплексного сотрудничества, то есть в момент установления корреспондентских отношений применяются простые стандартизированные виды операций, в то время как позже могут последовать сложные индивидуальные соглашения.

Корреспондентские отношения, в основном, вытекают из деловых отношений банка с клиентами. Следовательно, с самого начала корреспондентские отношения применяются для предоставления услуг клиентам. В определенное время они ограничиваются этим. Впоследствии основывающееся на обслуживании клиентов сотрудничество между банками поднимается на более высокую ступень. Предметом такого сотрудничества становятся собственные операции банков — межбанковские операции. Примером могут служить операции по покупке и продаже валют. При этом, конечно, предполагается, что эти валюты являются свободно конвертируемыми и переводными.

Корреспондентский счет является главным инструментом осуществления расчетов. Любые услуги, предоставляемые банком, находят свое отражение в счете.

Корреспондентский счет — «это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора» [7, с. 8].

Корреспондентские счета подразделяются на два вида: счет «Ностро» (наш счет у Вас) и счет «Лоро» (Ваш счет у нас). Счета типа «Ностро» открываются каким-либо банком в банках-корреспондентах, а счета типа «Лоро» — на имя его банков-корреспондентов. Причем указанные счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Счет «Ностро» в одном банке является счетом «Лоро» у банка-корреспондента.

Осуществляя международные расчеты, банки не могут не иметь своего счета в каком-либо банке страны «иностранной валюты», если он не представлен там своим собственным филиалом. На счете находят свое отражение все операции, осуществляемые между клиентом (банком-кор- респондентом) и банком, фиксируемые записями в дебет и кредит счета, снятием сумм со счета и зачислением на счет. Владелец счета регулярно информируется о состоянии своего счета. Обычно банки дают выписку на следующий день после совершения операции. Некоторые банки дают своим корреспондентам выписку ежедневно, независимо от того, были операции по счету или нет. В выписке указаны остаток на начало дня, операции по дебету и кредиту счета, остаток на конец дня. Передача выписок осуществляется по телексу, телетайпу или SWIFT, в зависимости от предусмотренного в договоре о корреспондентских отношениях вида связи. Вместе с выпиской обязательно передается кредитовое или дебетовое авизо. Кредитовое авизо содержит подробную информацию о плательщике и получателе, а также соответствующие указания для получателя платежа, с тем чтобы последний мог правильно фиксировать поступление платежа. Дебетовое авизо, как правило, не пересылается, поскольку владелец счета в данном случае сам отдал распоряжение и, таким образом, в состоянии (на основании своих документов) контролировать и распределять суммы. Некоторые банки дают дебетовое авизо для того, чтобы отправитель мог контролировать правильность указания реквизитов.

Для того, чтобы владелец счета (например, банк в Киеве) имел четкое представление о состоянии своего счета у банка-корреспондента (например, счет в долларах США в Bankers Trust Company), он должен иметь возможность распоряжаться этим счетом в режиме реального времени и держать под контролем все записи в нем. Представляется целесообразным проводить контрольный учет в рамках «внутреннего корреспондентского счета». Рассмотрим это более подробно на примере АО «Укринбанк».

Клиент дает распоряжение Укринбанку снять с его счета сумму в USD с целью оплаты контракта и перечислить ее получателю в США. Перечисляемая сумма записывается в дебет счета клиента и кредит внутреннего корреспондентского счета Bankers Trust Company (в соответствии с планом счетов 72 балансовый счет «счета в банках-корреспон- дентах в свободно конвертируемой валюте»). Укринбанк пересылает Bankers Trust Company платежное поручение соответственно приказу своего клиента. Bankers Trust Company дебетует ведущийся у него счет банка в USD и перечисляет данную сумму в соответствии с распоряжением. По получении выписки за день Укринбанк контролирует исполнение своего распоряжения. Контроль за исполнением существенно упрощается, если при отдаче распоряжения Bankers Trust Company Укринбанк устанавливает некоторый условный номер, сделав соответствующую отметку в своих документах.

Наряду с функцией контроля внутренний корреспондентский счет важен для распоряжения счетом. Бухгалтерия по принципу зеркального отражения позволяет Укринбанку весьма оперативно распоряжаться своим счетом в USD, то есть не допускать превышения выделенных лимитов кредитования и своевременно «подпитывать»» свои активы.

В этой связи необходимо остановиться на понятии «валютирования». Факт осуществления записи в определенный день не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи;

аналогичным образом списанная сумма также не перестает находиться в его распоряжении со дня внесения записи. Решающий момент — валютирование, то есть дополнительная отметка о дате валютирования рядом с проведенной суммой в выписке из счета.

«Валютирование означает, что кредитованная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня срока валютирования» [36, с. 14].

«Дата валютирования— это указанная в документе дата, с момента которой проведенная ранее сумма становится реальной, то есть вступает в силу» [7, с. 8].

Деньги переходят в распоряжение клиента (и Укрин- банка) лишь со дня срока валютирования. Хотя кредитовое авизо обычно поступает в банк раньше указанной даты валютирования, сумма зачисляется на счет клиента только после получения выписки от банка-корреспондента, подтверждающей зачисление данной суммы на счет У крин- банка. Выписка присылается на следующий день после указанной в кредитовом авизо даты валютирования. Таким образом, клиент имеет информацию о поступлении средств в его пользу на несколько дней раньше, чем получает возможность распоряжаться поступившими средствами. Такой порядок предусмотрен для того, чтобы по счету клиента не было овердрафта.

По корреспондентским счетам могут выплачиваться проценты. Однако в некоторых странах выплата процентов по этим счетам запрещена законодательством. Данное положение объясняется тем, что основное назначение корреспондентского счета — проведение банками расчетных операций по поручению клиентов, а не накопление и сбережение денежных средств. Остатки средств на корреспондентских счетах обычно поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для совершения платежей.

В зависимости от договоренности между банками-кор- респондентами за ведение счетов (их открытие, закрытие, списание и зачисление средств) может взыматься комиссия. Это определяется характером взаимоотношений между банками, активностью использования счетов и уровнем поддерживаемых на них остатков.

Кроме предоставления информации о движении по корреспондентскому счету, банки-корреспонденты постоянно обмениваются информацией о своем развитии, предоставляют друг другу консультационные услуги, проводят общие семинары. Также постоянно проводится анализ работы банка-корреспондента, рассчитываются показатели его деятельности, осуществляется наблюдение за эффективностью его работы. Это необходимо, так как средства нашего банка находятся в его распоряжении (на корсчете, открытом у корреспондента). Все эти операции требуют затрат. Но в то же время широкая сеть банков-корреспон- дентов позволяет банку значительно повысить скорость и качество проведения расчетов, что способствует привлечению новых клиентов и банков-корреспондентов и, таким образом, увеличению доходов банка.