<<
>>

Глава 1. Прямые корреспондентские отношения как основной вид межбанковских расчетов

Расчетные операции являются самостоятельной сферой деятельности банков. На их выполнение приходится 70% операционного времени банков.

Современные расчеты банков России осуществляются через корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в подразделениях Банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ), а также по желанию банков - в других банках (или кредитных учреждениях) России, ближнего и дальнего зарубежья при установлении между ними прямых (минуя РКЦ) корреспондентских отношений.

Расчетные операции коммерческих банков по корреспондентским счетам базируются на установлении корреспондентских отношений, которые прежде, опосредуя внешнеэкономические связи, в своем классическом виде имели место только с зарубежными странами. Корреспондентские отношения (от лат. «correspondeo» - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций1. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.

Классифицировать эти отношения можно по ряду критериев: по географической ориентации, по видам операций, по характеру отношений, по степени их добровольности и др. По географической ориентации они подразделяются на внутренние; расчеты в пределах страны, присутствие на национальных денежных и валютных рынках, рынках капитала; международные\' международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала.

Операции можно разделить на два вида; обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг; платежи на основе различных способов и форм расчетов (дебетовых и кредитовых пе-

\' Банковское дело: учебник. 2-е изд. / под ред. О. И. Лаврушина, - М.: Финансы и статистика, 2000. - С. 408.

реводов, аккредитива, инкассо, клиринга), операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д.

Собственные межбанковские операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др. Банки, особенно крупные, оказывают также информационные, консультационные услуги, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.

По характеру отношений можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия счета.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.

Возможны также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытые ими в третьем кредитном учреждении, Частный случай такой структуры договорных связей - расчеты через корреспондентские счета, открыты подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и через счета, открытые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов, через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

Правовой основой прямых корреспондентских отношений является договор корреспондентского счета, заключаемый кредитными организациями: срочный (с правом продления) или бессрочный. Корреспондентский договор - это «соглашение, заключенное между двумя или более кредитными учреждениями, об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого»1. При этом, как правило, используются формы типовых договоров.

Крупные банки подготавливают свои формы. На основании корреспондентского договора открывается корреспондентский счет -это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором находят отражение расчеты, произведенные последним по поручению и за счет первого на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета ее подразделения, порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также да счетам меэкфили-альных расчетов подробно регламентированы Правилами о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденными приказом Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П. Банк может открыть корреспондентский счет на основании договора при условии предоставления банком-респондентом в банк-корреспондент ряда документов:

Ефимова Л.Г. Банковское право. -М,: БЕК, 2001.-С. 155.

заявления на открытие корреспондентского счета, подписанного руководителем;

нотариально заверенной копии лицензии на осуществление банковских операций;

нотариально заверенной копии устава и учредительного договора кредитной организации;

нотариально заверенной копии подтверждения о согласовании руководителя и главного бухгалтера кредитной организации с территориальным учреждением Банка России, а также копии приказов (протоколов, решений) о назначении на должности указанных лиц;

карточки с образцами подписей уполномоченных должностных лиц и оттиском печати, заверенной нотариально;

справки о постановке на учет в налоговом органе;

свидетельства о государственной регистрации.

В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией, документацией, права и обязанности сторон: условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корреспондентским счетом и возмещения почтовых, телеграфных и других расходов; ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора; срок действия договора и порядок его досрочного расторжения и др.

Важное значение для нормальных корреспондентских отношений имеет способ передачи информации о расчетах: спецсвязь, на магнитных носителях, телеграфный или электронный.

Отсюда применяются меры по оснащению соответствующими техническими средствами связи, а также программными продуктами, позволяющими работать в режиме реального времени. Крупные банки обычно содействуют своим корреспондентам и в этой работе. Если в договоре предусмотрен обмен документами в электронном виде, то в нем или в отдельном документе должны быть установлены правила проведения электронных платежей. Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов: счета НОСТРО - текущие счета на имя банка-распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого; счета ЛОРО -текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса. Таким образом, банком-корреспондентом является банк, открьшший корреспондентский счет (пассивный счет ЛОРО) другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в соответствии с действующим законодательством и договором. Банк- респондент - банк, открывший корреспондентский счет (активный счет НОСТРО) в другом банке и являющийся его распорядителем. Счета НОСТРО в одном банке являются счетами ЛОРО у его банков- корреспондентов и наоборот.

В таблице 1 дана классификация видов межбанковских расчетов.

Таблица 1 Классификация видов межбанковских расчетов

Таблица 1\r\nПризнак классификации Содержание расчетов и осуществление их организации\r\n- Принадлежность к одному или рВЗЛЧ Ч h si м б а ккя м:

принадлежность к одному (инку - межфилиэльные расчеты (МФР)

-принадлежность к различим банкам - ообста Ш межбэнкоаские расчеты

принадлежность к филиалам банка а) ЦБ РФ - по расчетам wew подраздел алиями своей расчетной сети

б) расчетный центры крупныхмногефилиа, аных банков:

Сбербанка РФ к др, -т» расчетам мезду филиалами одного (голо&юго) банка- внутрибажовская расчетная система

а) РКЦ ЦБ РФ

б) ба>:ки при прямых корреспондентам* отношениях а} небанковски? кредитные организации,

о гуще стеля ю щи е расч е т ныа on е раї „ии (далее расчетные НКО)

а) филиапы от име ни голганога банка через коррас - пон^енгсхио субсчета\r\nМестонахождение банков:

внутригосударственные з рампах региона {города}

межрегиональные

-межгосударственнає внутри СНГ (ближнаэ зарубежье)

j а преде паи и СНГ (дальнее зарубежье)

1 а> РКЦ ЦБ РФ

б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отягощениях

в) расчетные НКО

а) РКЦ ЦБ РФ

б) бант (филиалы) при грямик корреспондентских ОТТШВМЯХ

в) расчетные НКО

а) центральные банки стран ?НГч ops э спои главные

центры информатизации, ГРКЦ.

РКЦ

6} банки (филиалы) при прямых корреспондентских

отношениях

В) расчетные НКО

а] специализированные банки: Внешторгбанк России, Международный Московский банк и др.

б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях\r\nформа межбанковских сообщений

почтовая (спецсвязи)

телеграфная

магнитные носители

электронная, В том числе СВИФТ,

Интернат и др. а) РКЦ ЦБ РФ а) РКЦ ЦБ РФ

а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях

б) расчетные НКО

а) РКЦ ЦБ РФ

б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях

в) рает&тные НКО\r\nСтепан добровольности установления іоррвсганддатсзаїх отношений;

- обязательные — ™ а) РКЦ ЦБ РФ

б) уполномоченный банки по международным расчетам\r\nКлассификация пи док межбанковски* рас чет пи

182

Продолжение таблицы I\r\n-добровольные а) банки (фмгиэны) при прпм ь;* корреспондентских\r\n отношениях\r\n 5) расчетные НКО\r\nВалюта ппаи&жа: \r\n-рубль а) РКЦ ЦБ РФ\r\n банки (филиалы) при прпмых корреспондентских\r\n отношений!\r\n-СШ В) расчетные НКО\r\n- валют» с [/рвничЁНчой конвертами ей а) банки (Филиалы) при прямы*\r\n корреспондентских отношениях\r\n а) расчетные НКО\r\nСпособ платежа: \r\n- валовые (брутто) расчеты гієрач ислєниі сщ м, гір ич и таю щи хси ti а н кам, с\r\n индивидуальной обработкой каждого платежа;\r\n а) РКЦ ЦБ РФ\r\n- с применением азиэо (половых, б) банки (филиалы) при прямых\r\nтелеграфні:їх) - внутри- корреспондентских отношениях по большинству\r\nи межрегиональные расчеты без платежей\r\nпримечена авизо а) расчетные НЩ действующие в России в конце\r\n 90-х годов (Ю большинству платежей)\r\n а) РКЦ ЦБ РФ\r\n б) банки (филиалы) при прямых\r\n корреспондентских отношениях\r\n а) расчетные НКО\r\n- непинг (клиринг) взаимная компенсация обязательств и\r\nЛЭусторонний (мандадвумя банками) требований, определение и последую що в\r\nмногосторонний (макду несколькими взыскание сальдо - wire (чистой суммы)\r\nйанкеми} платежа, причитающегося с каждого должника:\r\nаокальныЙ (региональный, а) расчоты по купле-продаже ценных бумаг - рас\r\nмежрегиональный) четные центры ОРЦБ\'\r\n б) расче ты г а куп л е - продаже аэ лл ты ч ер с-э\r\n валютные биржи\r\n а) отдельные РКЦ ЦБ РФ® порядке эксперимента\r\n г ] Санки при прямых кар респондент ских\r\n отношениях, talc Правило, крупные, имеющие\r\n расчетные центры, по некоторому объему\r\nобщвгосдодо тяент.-^ (а масштабах платежей\r\nстраны) - межгосударственной ц) головные многофилиальные банки по\r\nвалютный клиринг межфилиалькым расчетам\r\n е) расчетные НКО - по некоторому объему\r\n платежей\r\nФорма обработки информации по \r\nрасчетам подразделениями расчетной \r\nсети Байка России: \r\n-централизоеаннар а) центри информатизации ЦБ РФ, РКЦ\r\n- да цен тралиэо ван ннч а) РКЦ\r\n

1 ОРЦЄ - йртаНИАоаанный рынЬк ценных Оумаг и ДйуГихфинйчСоаЫХ инструментов

183

Окончание таблицы 1\r\n- Плати ость рас четі і ых услуг:

бесплатные

платные а)РКЦпо отдельным в^м операций

а) РКЦ по большинству проводим ых операций

6}банки [филиалы;приг прямых корреспонцентсхих

(ЯИОШВНИПХ

BjjwteTHbia НКО\r\n- Наличие или отсутствие возможности получения внутридневного и однодневного кредита для завершения межбанковских расчетов:

с использованием кредита

бээ возможности использования кредита а) РКЦ

а) банхи при грям ых корреспондентских отношениях

б\' небанковские расчетные организации\r\n- формы со бет пен но с ги организаций, осу щест в лйющих расч еты:

Государственная

частная

смешанная е) РКЦ

а) бэнш (фи лиалы) при прямых корреспондентских отношениях

б J расчетные NKO

в) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях

б] расчетные НКО\r\n- Виды платежей

клиентские

а) юридические лица: за продукцию Іуслугн), в бюджет, внебюджетные фонды и др,

б) фдоичеедие лица! безналичные пере чи слання за товары, услуги; неторговые переводы

поп пестиковым картам

собственно банковские

по куллв- продаже кредитных ресурсов

централизованных свободных ресурсов банк

по перераспределению ресурсов между филиалами головного бачка валютные: купля-продажа валюты, кредитов а валите

фондовые, купля-продажа ценных бумаг

купля-продажа драгоценных металлов а] РКЦ ЦБ РФ

6} банки (филиалы) При Гфямых корреспондентских ОШШНММ в) расчетные НКО а) РКЦ ЦБ РФ;

6} СакКИ (фи ливлы) при прямых корреспондентских

отношениях

в)расчетные НКО

а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях

б) расчетные НКО а) РКЦ ЦБ РФ

а) РКЦ ЦБ РФ

6}банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях

в) расчетные НШ

а) банли (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях

б)еалотные биржи

а) банки» а том числе уполномоченные по операциям с государственными ценными бумагами, при прямых корреспондентских отношениях

б) фондовые биржи, фондовые отделы товарных бирж а) банки (филиалы) прі; прямых корреспондентских отношениях\r\nВеличина платежей а) метав и небольшие cywvti (розничные ппатодл)

б) крупные суммы (оптовые платежи)\r\n

184

Все многообразие пер ё численны к в таблице 1 ВИДОВ межбанковских расчетов можно представить в укрупненном вллє следующих подсистем, клао

а) расчетную сеть Банка России с банками:

одного итпго же региона местонахождения с участием регионального (межрегионального) центра информатизации (РЦИ, МЦИ);

Росиги, расположенными за пределами региона местонахождения балла или в этом же регионе, но не являющимиоя участниками расчетов через РЦИ;

б) кредитные организации (филиалы) по счетам ЛОРО и НОСТРО с бан-

в) расчетные НКО с банк а ми-члена ми центра:

г) внутрибанковскую расчетную систему (счета мезмфилиальньи расчетов с подразделениями одною банка).

2, Неттинг (юиринг)-расчеты главным образом внутри России, через:

расчетные центры крупных банков по некоторому объему платежей; расчетные НКО по некоторому объему платежей;

головной банк с другими филиалами банка (через счета меж филиальных расчетов) - внутрибанковскую расчетную систему.

Нередко межбанковские расчеты классифицируются на централизованные — проводимые через корсчета, открываемые в центральном банке, и децентрализованные - основанные на корреспондентских отношениях банков друг с другом: прямые, через третьи банки, клиринговые центры, внутрибанковскую расчетную систему. В практике межбанковских платежей через расчетную сеть Банка России выделяются электронные расчеты: внутрирегиональные и межрегиональные.

Основными требованиями к расчетам в процессе межбанковских корреспондентских отношений являются достаточная оперативность и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая эффективность и широкое их разнообразие в соответствии с потребностями пользователей.

Межбанковские расчеты осуществляются согласно тем же принципам, присущим всем безналичным расчетам и сформулированным ранее, но вместе с тем выделяются особой ролью.

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между всевозможными экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить, если бы не существовало системы расчетов между самими банками. В данной связи среди принципов безналичных расчетов следует выделить те, которые имеют основополагающее значение для организации межбанковских расчетов.

Главный принцип - поддержание банками, своей ликвидности (соответственно наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспе- чивающем бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры. Именно в сфере банковской деятельности, связанной с межбанковскими расчетами, понятие ликвидности обретает свое значение в полной мере. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. По этой причине он стремится совместить получение прибыли, требующее, как правило, замораживания активов на относительно долгий срок с гарантией надежности, предполагающей свободную (без потерь прибыли) конверсию финансовых активов в платежные средства.

Посредством соблюдения указанного принципа реализуется и особая роль межбанковских расчетов среди других видов безналичных расчетов. Хотя корсчет, как отмечено, - аналог расчетного счета предприятия, однако если отсутствие средств на последнем и снижение ликвидности предприятия - обычное, но, как правило, кратковременное явление при нормализации экономики и не представляет ей особой угрозы, то отсутствие средств на корсчете и падение ликвидности банка даже в течение небольших сроков могут повлечь тяжелые последствия. Ибо, как уже было подчеркнуто, прежде, чем клиенты банков смогут произвести соответствующие расчеты друг с другом, должны расплатиться их банки. Не исключены случаи, когда у банков будет недостаток средств и даже угроза дебетового сальдо-овердрафта, между тем как клиент, осуществляющий платеж, располагает необходимыми ресурсами. Объективным фактором в 90-е годы, обусловившим такие ситуации, явился глубокий экономический кризис, характеризующийся неплатежеспособностью большинства российских предприятий. Соблюдение рассматриваемого принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков {рисков ликвидности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для экономики, если они перерастают в системные риски. Большое значение имеет и принцип проведения контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам банков в РКЦ (или в банках-корреспондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов - коммерческих банков- корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ.

По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого распространения межбанковского клиринга, усиливается значение контроля за технологическим рисками, также отражающего специфику этих расчетов. Последние связаны с ошибками или сбоями в расчетах. Главная роль в этом контроле принадлежит учреждениям центрального банка.

По общему правилу операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета ЛОРО осуществляются банком- корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. При недостаточности денежных средств на счете банка-респондента платежные поручения возвращаются банком-корреспондентом в день их получения {если иное не предусмотрено договором) Рас- четные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств с корреспондентского счета ЛОРО при отсутствии или недостаточности на счете денежных средств помещаются банком-корреспондентом в картотеку по внебалансовому счету № 90904 «Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации» и оплачиваются в очередности, установленной законодательством.

Схема осуществления расчетов с использованием корреспондентских отношений между банками представляется следующим образом: банк плательщика на основании поручения клиента дает распоряжение банку покупателя, являющемуся его корреспондентом, выплатить определенную сумму получателю средств со своего корреспондентского счета. Основанием для осуществления расчетных операций по корреспондентскому счету в банке-отправителе являются первые экземпляры расчетных документов клиента по собственным операциям банка-респондента и один экземпляр платежного поручения банка- отправителя, составленный на их основе, а в банке-исполнителе - первый экземпляр платежного поручения банка-отправителя и приложенные к нему экземпляры расчетных документов клиентов и по собственным операциям банка-отправителя. При передаче расчетных документов в электронном виде в документы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные бумажные копии ЭПД или реестр проведенных ЭПД.

Закрытие корреспондентского счета производится при расторжении договора в случаях, предусмотренных законодательством и договором. По общему правилу сторона - инициатор расторжения договора направляет другой стороне по договору письменное заявление о закрытии корреспондентского счета в связи с расторжением договора. Презюмируется, что возможность подобного расторжения договора должна быть предусмотрена сторонами. Остаток денежных средств при закрытии счета перечисляется на основании платежного поручения банка-респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) в срок, предусмотренный действующим законодательством и договором. Одновременно банк- респондент сдает банку-корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки. Банк-корреспондент уведомляет о закрытии корреспондентского счета налоговые и другие государственные органы, осуществляющие контроль за платежами в бюджет и внебюджетные фонды. При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) банка-корреспондента, открытом в подразделении расчетной сети Банка России, платежное поручение банка-респондента для осуществления возврата остатка денежных средств с корреспондентского счета ЛОРО помещается банком-корреспондентом в картотеку по внебалансовому счету № 90 9 04 к своему корреспондентскому счету (субсчету) и оплачивается в порядке очередности, установленной законодательством. Банк-корреспондент прекращает проведение операций по корреспондентскому счету «ЛОРО» при расторжении договора после получения заявления банка- респондента о закрытии корреспондентского счета или наступлении указанной в нем даты расторжения договора. Все поступающие в банк- корреспондент расчетные документы для списания со счета банка- респондента подлежат возврату с

указанием причины возврата: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета». Таков общий порядок прохождения платежа.

<< | >>
Источник: Алексеева Д.Г Хоменко Е.Г.. Банковское право [Текст]: сборник курсовых работ / сост. Д.Г. Алексеева, Е.Г. Хоменко. - М.: ИД «Юриспруденция»,2005. - 296 с.. 2005

Еще по теме Глава 1. Прямые корреспондентские отношения как основной вид межбанковских расчетов:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -