Глава 2. Расчеты через расчетную сеть Банка России
Осуществление безналичных расчетов с использованием расчетной сети Банка России возможно лишь при наличии открытых кредитными организациями в указанной сети корреспондентских счетов. Данный счет (субсчет — для филиала кредитной организации) кредитная организация имеет право открыть с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера, т.е. с момента создания кредитной организации. Единственным правовым основанием для открытия подобного счета является заключение договора счета. Корреспондентский счет открывается кредитной организации по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России на основании практически тех же документов, которые подаются кредитной организацией для открытия счета в другой кредитной организации.
Для открытия корреспондентского субсчета филиалу кредитной организации, наряду с вышеперечисленными, необходимо представить в подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения филиала:
нотариально заверенную копию Положения о филиале;
нотариально заверенную копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера;
оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по нему; либо нотариально заверенную копию доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала об удостоверении его полномочий на открытие, ведение счета и право подписания договоров.
Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.
Кроме того, кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. На корреспондентском счете коммерческого банка в РКЦ ЦБ РФ хранятся все его средства (как собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные средства, полученные в качестве ссуды от иных кредитных учреждений).Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, а также договором корреспондентского счета, который заключается между Банком России и кредитной организацией. Данный договор заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, а также ответственность за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по договору. В отличие от ранее действовавшего правила, в соответствии с которым расчеты осуществлялись строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах, в настоящее время прием расчетных документов Банком России производится независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и заключенными между Банком России с кредитными организациями договорами.
Общая схема расчетов посредством РКЦ ЦБ РФ выглядит следующим образом:
Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и (или) в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях), С целью надлежащего осуществления расчетной операции коммерческий банк все документы операционного дня направляет в РКЦ ЦБ РФ для снятия средств со счетов своих клиентов и отражения их на своем корреспондентском счете.
Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка России путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются кредитной организацией в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.Сводное платежное поручение - это письменное распоряжение кредитной организации (филиала)-плателыцика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов. Кроме того, сводное платежное поручение не оформляется при представлении одиночного платежного поручения кредитной организации (филиала) по собственному платежу. Вместе с тем оно не подлежит приему при отсутствии описей и расчетных документов, Количество экземпляров расчетных документов клиентов и кредитной организации в составе сводного платежного поручения (или отдельных расчетных документов кредитной организации), представляемых кредитной организацией в подразделение расчетной сети, зависит от вида платежа и субъекта получения платежа. Действующее законодательство предусматривает возможность предоставления кредитной организацией (филиалом) электронных платежныз; документов. В таком случае сформированный ЭПД (электронный платежный документ) или пакет ЭПД кредитная организация (филиал) направляет в подразделение расчетной сети Банка России с использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером либо спецсвязью. В зависимости от принятого в подразделении расчетной сети способа обмена информацией кредитная организация (филиал) направляет ЭПД (пакет ЭПД) в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата, которые формируются в соответствии с требованиями Банка России.
Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения (включая текстовые реквизиты) и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе. ЭПД сокращенного формата содержит часть реквизитов, обязательных для совершения операций по счетам в подразделении расчетной сети Банка России. При обмене ЭПД сокращенного формата в договор обмена включается обязательство кредитной организации (филиала) плательщика самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлены ЭПД сокращенного формата, кредитной организации (филиалу) получателя для отражения расчетных операций по счетам клиентов, а также сроки направления расчетных документов.Магнитный носитель (дискету) с ЭПД кредитная организация (филиал) направляет вместе с двумя экземплярами описи магнитных носителей, составленных на бумажном носителе в произвольной форме. Один экземпляр описи помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, второй возвращается кредитной организации (филиалу) с отметкой в принятии. Магнитные носители (дискеты), не прошедшие контроль и не принятые подразделением расчетной сети Банка России, возвращаются кредитной организации (филиалу) с отметкой о возврате в описи, Подразделение расчетной сети Банка России при приеме сводных платежных поручений с приложениями осуществляет проверку правильности их составления и оформления. По расчетным документам кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, дополнительно проверяется соответствие назначения платежа перечню операций, разрешенных нормативными документами Банка России для соответствующих кредитных организаций. Если при совершении подобной проверки выявляются нарушения требований Банка России по их оформлению, расчетные документы (сводное платежное поручение и все приложенные к нему документы) приему не подлежат, В целом подобная проверка носит исключительно формальный характер. Подразделение расчетной сети не вправе осуществлять контроль за иными параметрами, в частности, имеющими отношение к существу гражданско-правовой (или иной) сделки, во исполнение которой осуществляется тот или иной платеж.
В расчетных документах, принятых подразделением расчетной сети Банка России к исполнению, проверяется:~ соответствие наименований, местонахождения, БИК и кредитных организаций, номера их корреспондентских счетов;
соответствие номеров счетов плательщика и получателя средств в части соблюдения допустимой разрядности цифровых знаков;
соответствие балансовых счетов второго порядка и кода валют соответствующим требованиям.
Расчетные документы, не прошедшие контроль и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета) и извещением о возврате расчетных документов по следующей форме:
Расчетные документы на бумажных носителях, не принятые к дальнейшей обработке, возвращаются доверенному лицу кредитной организации (филиала). Последний вносит исправления в сумму сводного платежного поручения, в количество включенных в сводное платежное поручение расчетных документов и в опись непосредственно в подразделении расчетной сети Банка России в соответствии с извещением о возврате расчетных документов.
При наличии на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета. Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств ко корреспондентское счете (субсчете) кредитной организации (филиала) не ниже суммы всех требований к нему либо выполнение условий, предусмотренных договором счета, позволяющее проводить расчетные операции по всем требованиям, предъявленным к счету, сумма которых превышает сумму остатка денежных средств на счете. При достаточности средств операции по их списанию и зачислению отражаются на балансе кредитной организации датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка России.
При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством.
В этом случае денежные средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитной организации.По итогам указанных операций подразделение расчетной сети выдает кредитной организации (филиалу) выписку из корреспондентского счета о совершении операции и общую справку об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных документах, возвращенных документах на бумажных носителях.
Действующее законодательство предусматривает возможность частичной оплаты сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов. На лицевой стороне частично оплачиваемого сводного платежного поручения кредитной организации (филиала) проставляется штамп «Частичная оплата», а на оборотной стороне производится запись о дате и сумме частичного платежа и нового остатка. Сводное платежное поручение с приложенными к нему расчетными документами и описью помещается в картотеку неоплаченных расчетных документов, учитываемую в подразделении расчетной сети Банка России. В таком же порядке производится частичная оплата расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание средств, предъявленных к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации, и расчетных документов, не входящих в состав сводного платежного поручения. Подобная оплата по собственньш платежам кредитной организации (филиала) в составе сводного платежного поручения не допускается,
Поступившие из РКЦ ЦБ РФ плательщика расчетные документы обрабатываются в РКЦ ЦБ РФ получателя средств и передаются банку получателя средств.
Операции по списанию и зачислению денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации (либо соответственно на ее счет) подтверждаются выпиской из корреспондентского счета, выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами. При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложением расчетных документов кредитная организация зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:
- бевотзывным - после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской либо электронным служебным документом;
окончательным - после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской либо электронным служебным документом. Основанием для закрытия корреспондентского счета (субсчета филиала) кредитной организации является расторжение договора счета. Закрытие корреспондентского счета осуществляется:
по инициативе кредитной организации (филиала) - по заявлению самой кредитной организации;
на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) в случае ликвидации кредитной организации.
При закрытии счета остатки денежных средств со счета перечисляются платежным поручением кредитной организации, которая, в свою очередь, сдает в подразделение расчетной сети неиспользованные денежные чековые книжки при сопроводительном письме с указанием номеров неиспользованных чеков.
Расчетные документы, находящиеся в картотеке к корреспондентскому счету кредитной организации, который подлежит закрытию из-за отзыва лицензии на осуществление банковских операций, и к корреспондентским субсчетам ее филиалов до создания ликвидационной комиссии (либо назначения конкурсного управляющего, ликвидатора) могут быть возвращены кредитной организации по ее письменному заявлению. Неоплаченные расчетные документы самой кредитной организации и ее клиентов по обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды передаются подразделениями расчетной сети ликвидационной комиссии. Об этом уведомляются налоговые органы, таможенные органы в случаях, предусмотренных законодательством, а также другие органы, на которые возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды.