1 ПОНЯТИЕ КРЕДИТА

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. Кредит как экономическую категорию следует, прежде всего, рассматривать как определенный вид общественных отношений.

· все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарных формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

· вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заёмщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств – возвратность становится необязательной для кредита как экономической категории.

· анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Чтобы говорить о сущности кредита, необходимо рассмотреть структуру кредита, стадии движения и основу [1].

При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Однако вещное толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Часто кредит воспринимают как деньги. Несмотря на то, что деньги и кредит приравнивают друг к другу, это разные понятия. В связи с этим следует отметить, что первым отличием кредитных от денежных отношений является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и плательщиком. Стоимость при этом совершает встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, а деньги – от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно кредитор и заёмщик. Именно потому, что в сделке качественно изменился состав участников, имеющих специфические интересы, возникают новые, особые отношения – по поводу возвратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заёмщику и по истечении определённого времени вновь возвращается к владельцу. Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во временное владение и возвращается кредитору через определенный срок.

Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношение между субъектами по поводу вещей, но деньги и кредит существуют рядом друг с другом. Это единство - в рамках общего движения стоимости, которое может включать различные по своей сущности и функциональному назначению процессы. Переход от одного процесса (купля – продажа с немедленной уплатой эквивалента) к другому (продажа с применением кредита) означает переход к новой форме отношений, к смене характера экономической сделки, переход от одной экономической категории к другой.

Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвует и кредит, и деньги, средства платежа. Тем не менее, если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке – только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

Третье отличие кредита от денег связанно с различием потребительских стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент по своей потребительской стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заёмщик проявляет заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определённое время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом [2].

При раскрытии сущности кредита немаловажной характеристикой является доверие. Существует точка зрения на то, что отношение кредита - это прежде всего доверие. Такое суждение наиболее распространенно. Но немало экономистов убеждены в том, что доверие заимодавца для существа кредита решающее значение не имеет, опыт показывает, что кредиторы питают по платёжеспособности и платёжеготовности должников больше недоверия, чем доверия. Поэтому кредиторы требуют гарантий для обеспечения возможно более полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными отношениями. Когда кредитор убежден в возврате ссуды заёмщиком, может состояться кредитная сделка. Доверие, дающее уверенность, убежденность в соблюдении условий кредитных отношений, становится их решающим компонентом.

В реальной жизни очень часто встречаются ситуации, напоминающие кредитные отношения. Например, абонементы на различные услуги, коммунальные услуги обычно оплачиваются заранее. Отсрочка возврата эквивалента – одно из свойств кредита. Отсрочка платежа распространена и в хозяйственной деятельности. В период экономического кризиса, кризиса платежей, подрыва доверия поставщик требует предварительной оплаты товара. Часто предварительная оплата применяется и при оказании ряда услуг. Существенно при этом. Что в случае отказа заказчика от получения оплаченной услуги или полностью, или частично сумма произведенного вперед платежа не возвращается, в то время как для кредитной сделки возвратность является непременным условием. При получении ссуды составление кредитного договора обязательно.

К разряду кредитных отношений часто относят найм рабочей силы. Внешне кредит напоминает найм [5]. Работник, нанимающийся на работу, сразу не получает за затраченный им труд. Это произойдет по истечении некоторого времени. Кода работодатель платит за нанимаемый труд вперед, происходит обратный процесс – своеобразное кредитование рабочего, который возмещает плату, отработав в последующем соответствующий промежуток времени. В первом и втором случае имеет место отсрочка эквивалента. При сходстве кредита и найма, тем не менее, можно выделить существенные различия. Прежде всего, в ссуду предоставляют ценности в виде денег или вещей, их возвращение может быть либо в денежной, либо в вещной форме. Для выхода из затруднительных ситуаций при оценке принадлежности того или иного явления к кредитным отношениям в теории предлагается ограничить понятие кредита отношениями по поводу вещей.

По ошибке к кредитным отношениям относят и страхование. При наступлении страхового случая страховая компания выплачивает страхователю определенную сумму средств, очень часто большую, чем уплаченная ранее сумма. Но возвратность здесь не главное условие, так как страхователю выплачиваются только при наступлении страхового случая определенная сумма, причем зачастую большая, чем уплаченная ранее.

Сложности возникают не только при сопоставлении страхования и кредита, но и когда деньги непосредственно помещаются в банк. Субъект, положивший в банк деньги, как бы прокредитовал его. Когда деньги помещают во вклад, то по существу кредитному учреждению предоставлен определенный займ. При окончании срока займа денежные средства возвращаются банком их собственнику, который одновременно получает вознаграждение в виде процентов по вкладу. Кредит и займ – родовые понятия, с одними и теми же свойствами.

Если деньги положены в банк на хранение. В этом случае по истечении срока хранения денежные средства возвращаются, но без всякого вознаграждения, напротив, за хранение денег, предметов, ценностей банку выплачиваются соответствующие комиссионные. Сохранная операция только напоминает кредитную операцию, по сути, она не может быть отнесена к разряду кредитных отношений.

Кажется много схожего у кредита с гарантией и поручительством. В момент предоставления гарантии реально ссужаемая стоимость не передается, свои обязательства гарант выполняет лишь в исключительном случае. В гарантии, поручительстве содержится обязательство заплатить за должника при его несостоятельности, невозможности полностью либо частично рассчитать по долгам. Есть еще одно немаловажное отличие: уходящая от гаранта стоимость используется ссудодателем, а не ссудополучателем. Во всех рассмотренных операциях отсутствуют свойства, которые позволили бы считаться им кредитными операциями.

Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его и подходила для всех его проявлений.

1.1