Ликвидность коммерческого банка: понятие, показатели, факторы.

Успех дела коммерческого банка обеспечивают три взаимосвя­занных фактора.

1. Высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страхо­вых резервов, фондов развития и пр.

2. Ликвидность (от лат. liquidus — жидкий, текучий), т.е. воз­можность быстрого (без больших потерь доходности или дополни­тельных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.

3. Платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед креди­торами — государством, банками, вкладчиками и др.

В отсутствие ликвидности вряд ли банк может быть платежеспособным. Таким обра­зом, в обеспечении высокого уровня стабильности, устойчиво­сти и надежности коммерческого банка ликвидность — первич­на, платежеспособность — вторична

1. Текущая ликвидность (Н2) — рассчитывается как отноше­ние суммы ликвидных активов (ЛАт) к сумме обязательств бан­ка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВу):

Н2 = (ЛАт / ОВу )100%.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавли­вается начиная с баланса на 1.02.98 в размере 50%, с баланса на 01.02.99 г. - 70%.

Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для еди­новременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств у банка практически в любой момент..

2. Мгновенная ликвидность (Н3) — рассчитывается как отно­шение суммы высоколиквидных активов (ЛАм) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВм):

Н3 = (ЛАм / ОВм )100%.

Минимально допустимое значение норматива Нз устанавли­вается начиная с баланса на 01.02.97 г. в размере 20%.

Выполнение данного норматива означает, что банк способен исполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Норматив мгновенной ликвидности впервые применяется в российской банковской практике, поэтому предполагает поэтапное его достижение.

3. Долгосрочная ликвидность (Н4) — рассчитывается как от­ношение выданных банком кредитов со «роком погашения свыше года (Крд) к капиталу банка (К), а также его обязатель­ствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):

Н4 = (Крд / (К+ОД))100%.

4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов бан­ка (Н5) — рассчитывается как отношение ликвидных активов (ЛАт) и всех активов (А) банка:

Н5= (ЛАт /А)100%.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавли­вается начиная с баланса на 01.02.97 г. в размере 20%.

№27.