УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»
Тема 1. Сущность, функции и виды денег
Современное понятие сущности денег. Различные трактовки определения сущности денег. Деньги как экономическая категория, виды денег.
Понятие функций денег.
Функциональный подход к сущности денег. Масштаб цен. Денежная эмиссия, кредитный характер современной эмиссии. Формы эмиссии денег. Влияние денежной эмиссии на инфляцию цены. Новые виды денег. Деньги в сфере международного экономического оборота. Теории денег и их эволюция: металлическая, номиналистическая, марксистская, количественная, кейнсианская, монетаристская.Тема 2. Денежное обращение и денежная система
Понятие денежных систем, принцип их классификации. Элементы денежной системы. Типы денежной системы в зависимости от вида денег: система металлического обращения и система бумажно-кредитного обращения. Состояние и перспективы развития денежной системы в РФ. Эмиссия: ее содержание, механизм, роль. Понятие денежного оборота и его классификация.
Денежное обращение и его формы: наличная и безналичная. Закон денежного обращения. Денежная масса и денежные агрегаты для ее измерения. Факторы, влияющие на скорость обращения денег. Каналы движения денег.
Понятие безналичного денежного оборота. Система безналичных расчетов и принципы ее организации. Формы безналичных расчетов, их классификация. Правовая регламентация безналичных расчетов. Договор на расчетно-кассовое обслуживание и другие счета предприятий в банках.
10
Сущность и формы проявления инфляции. Принципы и особенности проявления инфляции в России. Нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация.
Тема 3. Финансы и финансовая система
Сущность финансов. Финансы как экономическая категория. Развитие финансовых отношений в связи с развитием государства. Функции финансов как проявление их сущности. Распределительная функция финансов, объекты и субъекты финансового распределения.
Контрольная функция финансов и ее проявление в распределительном процессе. Финансовая информация как инструмент реализации контрольной функции. Взаимосвязь распределительной и контрольной функции.Понятие финансовой системы, ее сферы: финансы экономических субъектов, страхование, государственные, территориальные и муниципальные финансы. Сущность и содержание финансовой политики государства и ее взаимосвязь с социальноэкономической политикой. Финансовый рынок, сущность, функции и роль в перераспределении финансовых ресурсов.
Управление финансами. Объекты и субъекты управления. Органы управления финансами, их функции. Система финансовых органов, ее структура, права и обязанности. Роль региональных финансовых органов.
Тема 4. Бюджет и бюджетная система
Сущность бюджета, его специфические признаки. Функции бюджета, принципы его построения. Доходы и расходы государственного бюджета.
Структура бюджетной системы РФ: федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты. Система кассового исполнения бюджета.
Тема 5. Государственные социальные внебюджетные
фонды
Государственных внебюджетные фонды, сущность, функции и виды. Пенсионный фонд РФ: назначение, источники фор-
11
мирования и порядок использования. Фонд социального страхования РФ: назначение, источники формирования и порядок использования. Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования: назначение, источники формирования и порядок использования. Государственный фонд занятости.
Единый социальный налог как источник формирования государственных социальных внебюджетных фондов.
Тема 6. Государственный и муниципальный кредит
Государственный кредит, его сущность и функции. Объективная необходимость и возможность использования государственного кредита. Понятие государственного долга, его виды и источники погашения.
Муниципальный кредит и его особенности. Муниципальные заимствования, их формы. Муниципальный долг, его структура.
Государственные и муниципальные ценные бумаги, их размещение и обращение на финансовом рынке.
Тема 7. Страхование
Экономическая сущность страхования, его отличительные признаки и функции. Способы формирования страховых фондов. Страховой рынок.
Общий порядок и правила страхования. Договор страхования и страховое свидетельство (полисы).
Личное страхование и его виды. Страхование жизни, страхование на случай смерти, страхование на дожитие, смешанное страхование, страхование от несчастных случаев, добровольное медицинское страхование граждан.
Имущественное страхование и его виды. Страхование имущества, в том числе страхование сельскохозяйственных культур и животных. Страхование транспорта. Страхование ответственности. Страхование финансовых рисков. Перестрахование и его виды. Сострахование.
12
Тема 8. Финансы предприятий
Финансы предприятий и организаций. Сущность, функции и принципы организации финансов предприятий.
Затраты предприятия, их состав и классификация. Планирование затрат на производство и реализацию продукции. Выручка предприятия и факторы, определяющие ее величину. Финансовые результаты предпринимательской деятельности. Распределение прибыли.
Оборотный капитал предприятий: состав и структура. Источники формирования оборотного капитала. Определение потребности в оборотном капитале и эффективность его использования.
Инвестиции предприятий: понятие инвестиций и их основные виды. Субъекты и объекты инвестиционной деятельности. Источники инвестирования. Собственные финансовые ресурсы предприятия: прибыль, амортизационные отчисления. Акционирование как метод инвестирования. Кредитование инвестиций. Лизинг: оперативный и финансовый.
Финансовые потоки на макроуровне, финансовый менеджмент, финансовые риски и контроль. Финансовая несостоятельность предприятий. Государственное регулирование банкротства, критерии банкротства, процедура банкротства.
Тема 9. Финансы населения
Финансы населения как элемент финансовой системы. Семейный бюджет: денежные доходы и расходы населения. Понятие прожиточного минимума. Социальные трансферты.
Индексация доходов и сбережения домашних хозяйств. Понятие индекса потребительских цен на продовольственные товары и платные услуги.
Тема 10. Сущность и функции кредита
Кредитный рынок. Сущность и функции кредита. Принципы кредитования. Формы и виды кредита. Банковская форма кредита и особенности коммерческого кредита. Государственный, международный и потребительский кредит.
Сущность и функции ссудного процента. Границы ссудного процента и источники его уплаты.
Тема 11. Кредитная система и ее организация
Понятие и элементы кредитной системы. Небанковские кредитные организации. Банковская система России как часть кредитной системы. Уровни банковской системы. Классификация кредитных организаций.
Центральный Банк России его задачи и функции. Структура ЦБ РФ. Инструменты и методы денежно-кредитной политики ЦБ РФ. Сущность, роль и задачи коммерческого банка, их функции. Банковские услуги.
Классификация банковских операций. Пассивные операции коммерческого банка: эмиссионные и депозитные. Активные операции коммерческого банка: кассовые, расчетные, ссудные, инвестиционные. Активно-пассивные операции: комиссионные и посреднические.
Тема 12. Виды ценных бумаг
Понятие ценной бумаги ее сущность, функции и виды.
Акции: понятие и характеристика. Простые и привилегированные акции. Обязательные реквизиты акций. Виды стоимости акций: номинальная, эмиссионная, курсовая, балансовая, ликвидационная. Определение стоимости и доходности акций.
Общая характеристика облигаций. Выпуск и обращение облигаций.
Банковские ценные бумаги: депозитные и сберегательные сертификаты.
Векселя и их виды. Простой и переводной вексель.
Производные финансовые инструменты: фьючерсы, опционы, свопы.
14
Тема 13. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа
Рынок ценных бумаг, его сущность, функции. Классификация рынков. Первичный и вторичный рынки ценных бумаг. Участники рынка ценных бумаг и их взаимодействие. Основы деятельности фондовой биржи. Основные услуги, представляемые фондовой биржей.
Сделки, совершаемые на фондовой бирже. Сущность и функции внебиржевого оборота. Ключевые проблемы развития рынка ценных бумаг.Тема 14. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения
Финансовые методы воздействия на международные экономические отношения, их характеристика. Финансовые методы привлечения иностранного капитала. Свободные экономические зоны.
Валютный рынок. Мировая валютная система и ее модификация. Использование функций мировых денег. Факторы, вызывающие колебание валютных курсов. Операции спот, фьючерс и форвард. Валютное регулирование в РФ. ЦБ как орган валютного регулирования.
Международная финансовая система. Международные финансовые фонды, их виды и характеристика. Участие в них России.
Основные принципы организации международных расчетов. Основные формы международных расчетов: инкассо, банковский перевод, валютные клиринги.
Классификация международного кредита. Государственное регулирование международного кредита.