Кассовое обслуживание
В кассах предприятия наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, устанавливаемых банками по согласованию с руководителями предприятий ежегодно.
Предприятия обязаны сдавать в банк все наличные деньги сверх установленных лимитов. Исключения сделаны только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий, которые могут находиться в кассах предприятий не свыше трех рабочих дней (для Крайнего Севера — 5), включая день получения денег в банке.Банки не реже одного раза в два года проверяют соблюдение порядка ведения кассовых операций своими клиентами. Круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем банка в зависимости от объема налично-денежного оборота и имеющейся в банке информации о соблюдении предприятием порядка работы с денежной наличностью.
В ходе проверки рассматриваются:
полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке;
полнота сдачи денег в кассу банка;
соблюдение согласованных с банком условий расходования поступивших в кассу наличных денег;
соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. (ЦБ РФ ограничивает расчеты наличными между юридическими лицами. В настоящее время предельный размер расчетов наличными между юридическими лицами установлен в сумме 10 тыс. руб. (исключение — 15 тыс. руб. — сделано для предприятий потребительской кооперации и Главного управления исполнения наказаний Министерства внутренних дел РФ);
соблюдение лимита кассы.