<<
>>

Экономическое содержание кредита

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах.

В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи. Но, все-таки, в современной экономике преобладает денежная форма кредита, когда кредит предоставляется и погашается в денежной форме.

Кредит возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта какое-то время не может вступить в новый производственный цикл, и переходит к другому субъекту , испытывающему потребность в дополнительных средствах.

Высвобождение денежного капитала обусловлено следующими причинами:

o              Постепенным «снашивнием» основного капитала (в промежутке между частичной амортизацией и полным восстановлением основного капитала часть его стоимости оседает в виде временно свободного капитал

o              Несовпадение сроков реализации товаров с расходами на покупку сырья, материалов, выплату зар.платы и т.д., поэтому часть выручки от продаж выступает в форме временно свободного капитала

o              Часть прибыли, предназначенной для капитализации также выступает в виде свободного денежного капитала.

С помощью кредита все эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и за плату другим производителям.

Субъекты кредитных отношений

Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.

Кредитор - это сторона, предоставляющая ссуды (банк, товаропроизводители, которые передают в ссуду не денежные средства, а товары , подлежащие реализации). Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств и за передачу их во временное пользование он получает ссудный процент.

Заемщик - сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой.7

В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может выступать и как кредитор, и как заемщик: когда предприятие получает в банке ссуду, банк выступает кредитором, а предприятие - заемщиком; когда предприятие хранит деньги в банке, то кредитором выступает предприятие, а заемщиком - банк.

Функции кредита

Кредит, как любая экономическая категория, имеет свои функции:

1. Перераспределительная (происходит перераспределение стоимости в отраслевом, территориальном разрезе, на уровнях предприятий, но, в любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости, поэтому она перераспределяется на условиях возврата)

2. Создания кредитных орудий обращения (осуществление безналичных расчетов за товары и услуги, расчетов по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности и т.д. значительно сократили налично-денежный оборот, а следовательно, и издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег)

Функции кредита отражают структуру кредитных отношений с учетом особенностей кредитора и заемщика, а также использования ссуженной стоимости.

Основные формы и классификации кредита

Самой простейшей формой кредита считается ростовщический кредит. Он был историческим предшественником всех современных кредитов.

Современный коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Для оформления коммерческого кредита используется вексель - долговое обязательство покупателя перед поставщиком. В векселе указывается сумма долга, процент за кредит, срок и условия погашения векселя. Он используется не только для получения средств, но и как орудие платежа, он может переходить с рук на руки. При этом на векселе делается передаточная надпись - индоссамент. Чем больше индоссаментов на векселе, тем шире круг его обращения и тем больше гарантий его оплаты.

При наличии развитой кредитной системы коммерческий кредит переплетается с банковским , так как кредитор, имея вексель, может учесть его в банке и получить под него банковский кредит.

Банковский кредит - основная форма кредита в рыночной экономике. Суть его в том, что владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам посредством банка.

Банк - кредитор, предприятие, население - заемщики. Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, и объектом кредитования выступает денежный капитал.

Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется на расширение производства, для вложения в основной и оборотный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала. Если кредит используется для совершения платежей, для погашения старых долговых обязательств, то банковская ссуда называется ссудой денег.

Классифицировать банковский кредит (ссуды) можно по разным признакам, например:

По группам заемщиков: кредит хозяйственным организациям, населению, государственной власти

По назначению: потребительский, промышленный, торговый, инвестиционный, сельскохозяйственный, бюджетный

По сфере функционирования: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

По срокам пользования: до востребования, срочные (краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 до 3 лет, долгосрочные - свыше 3 лет)

По размерам: крупные, средние и мелкие

По обеспечению: необеспеченные (бланковые), обеспеченные (залоговые, гарантированные и застрахованные)

По методам погашения: ссуды, погашаемые в рассрочку (частями) и ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату)

Особая разновидность кредита - межбанковский кредит (кредит, предоставляемый одним банком другому либо с целью поддержания своей доходности, либо для обеспечения развития отношений с другими банками).

              Межгосударственный кредит - еще одна особая форма кредита. Этот кредит предоставляется от имени государства и может выступать в следующих формах:

Двусторонние правительственные кредиты (правительство одной страны предоставляет правительству другой кредит за счет средств госбюджета)

Кредиты международных валютно-кредитных и финансовых организаций: МВФ, МБРР и т.д.

Задачей этих кредитных отношений является не получение дохода от сделки, а реализации тех или иных политических целей.

Своеобразной формой кредита являются кредитные отношения, оформляемые долговыми ценными бумагами - облигациями и др. Облигационный заем является альтернативой долгосрочному банковскому кредиту. Он позволяет предприятиям привлекать дополнительные капиталы для реализации инвестиционных и других проектов непосредственно с финансового рынка, не прибегая к посредничеству банка.

Замещение банковских кредитов различными видами ценных бумаг называется секьюритизацией, а снижение роли банков как посредников в кредитовании -дезинтермедитации.

Принципы банковского кредитования

Принципы банковского кредитования установлены Центральным банком России, который формулирует их следующим образом: возвратность, срочность, платность.

       Срочность - кредит должен быть возвращен в строго определенный срок.

       Платность - каждый заемщик платит банку за пользование кредитом (банковский процент).

Для практического применения возвратности банки применяют различные приемы, например дифференцированный подход, означающий, что банки не обязаны выдавать кредит всем и каждому. Кредит предоставляется только тем, кто в состоянии его вернуть. Для этого изучаются показатели кредитоспособности предприятия: финансовое состояние, обеспеченность собственными средствами, уровень рентабельности, деловая репутация менеджеров, ликвидность и т.д.

Важнейший инструмент обеспечения  возвратности - обеспеченность кредита. Заемщик должен предоставить банку гарантии обеспечения его интересов. Обеспечением кредита могут быть денежные средства, ценные бумаги, запасы товаров, гарантии третьих, страхование займов.

<< | >>
Источник: Неизвестный. Финансы и кредит. Лекции. 2012. 2012

Еще по теме Экономическое содержание кредита:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -