Банковский кредит

По экономическому назначению кредита

1. Связанный (целевой):

1.1. Платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента;

на приобретение ценных бумаг;

на авансовые платежи;

на платежи в бюджеты;

на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

другие.

1.2. На финансирование производственных затрат, т.е. на

формирование запасов товарно-материальных ценностей;

финансирование текущих производственных затрат;

финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

1.3. Учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

По форме предоставления кредита

1. В безналичной форме:

1.1. Зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

1.2. Кредитование с использованием векселей банка;

1.3. в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2. В налично-денежной форме (как правило, юридическим лицам – не выдают)

По технике предоставления кредита

Одной суммой.

Пример 1.

Компания в декабре обратилась в кредитную организацию за кредитом в сумме 1000 тыс. руб. для единовременной закупки материала. Банк в январе единовременно предоставляет все кредитные ресурсы в размере 1 000 тыс. руб. В течение следующего года компания постепенно гасит полученный кредит. Проценты начисляются на сумму фактического остатка ссудной задолженности.

2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е.

Пример 2.

Среднемесячные обороты предприятия по расчетному счету в Банке – 600 тыс. руб.  Установлен лимит овердрафта 96 тыс. руб. Остаток денежных средств на расчетном счете на 15 сентября составил 60 тыс. руб. Однако в этот день было необходимо оплатить поставку товара в размере 100 тыс. руб.

Платежное поручение на безналичное перечисление 100 тыс. руб. в пользу поставщика было исполнено Банком в этот же день за счет 60 тыс. руб. собственных средств предпринимателя, 40 тыс. руб. – за счет средств овердрафта. К концу дня 15 сентября остаток на расчетном счете – 0 руб., остаток ссудной задолженности по овердрафту – 40 тыс. руб.

19 сентября на расчетный счет поступает выручка от приобретенного ранее товара – 150 тыс. руб., из которой 40 тыс. руб. автоматически списывается Банком в погашение овердрафта. Таким образом, благодаря овердрафту компания смогла своевременно оплатить товар.

3. В виде кредитной линии:

простая (невозобновляемая) кредитная линия;

Пример 3[20].

Предприятие обратилось в Банк за кредитом в сумме 500 тыс. руб. для приобретения оборудования. Договор поставки оборудования предусматривает рассрочку оплаты на несколько месяцев.

В январе Банк открывает невозобновляемую кредитную линию с лимитом 500 тыс. руб.

Предприятие берет по кредитной линии 200 тыс. руб. в январе, затем еще 200 тыс. руб. в марте и 50 тыс. руб. – в июне. После этого ссудная задолженность составила 450 тыс. руб., а неиспользованный лимит кредитной линии сократился с 500 тыс. руб. до 50 тыс. руб.

Начиная с июля, предприятие начинает частично гасить кредит, но сумма, которую предприятие все еще может получить остается равной 50 тыс. руб. К концу года кредитная линия погашена полностью, неиспользованный лимит закрывается.

возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая: онкольную (до востребования) кредитную линию и контокоррентную кредитную линию;

Пример 4.

Компания обратилась в кредитную организацию за кредитом в сумме 1 000 тыс. руб. для закупки продукции (для продажи по госзаказу) и оплаты налогов. Закупаемая продукция ежедневно поставляется в бюджетные организации, которые регулярно задерживают платежи. Большая часть выручки поступает только  к концу каждого месяца, а сроки внесения налоговых платежей приходятся на середину.

Банк открывает для компании возобновляемую кредитную линию с лимитом задолженности 1 000 тыс. руб. В январе предприятие получает по кредитной линии 300 тыс. руб., затем еще 500 тыс. руб. в марте. После этого ссудная задолженность составила 800 тыс. руб., а неиспользованный лимит кредитной линии – 200 тыс. руб. (разница между установленным лимитом и фактическим остатком ссудной задолженности).

В течение следующих двух месяцев предприятие полностью гасит взятый кредит, тем самым, увеличивая неиспользованный лимит кредитной линии до первоначального – 1 000 тыс. руб.

Во втором полугодии предприятие увеличивает ссудную задолженность до 450 тыс. руб. И затем с сентября вновь начинает частично гасить кредит. Проценты начисляются на сумму фактического остатка ссудной задолженности. К концу года кредитная линия погашена полностью.

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается.

4. Комбинированные варианты.

По способу предоставления кредита

1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

2. Синдицированный.

По времени и технике погашения кредита

1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).

3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);

прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);

сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Принципы банковского кредитования

принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);

принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);

принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями;

принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);

принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;

принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы): принцип целевого использования кредита; принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

До принятия решения о целесообразности предоставления кредита банк-кредитор должен:

тщательно изучить все представленные заемщиком документы, включая бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика на период погашения предоставляемого ему кредита (график поступлений и платежей заемщика); технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредитуемой сделки;

проверить достоверность кредитуемой сделки, изучить кредитную историю заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц заемщика, которые будут подписывать кредитный договор, проверить наличие и качество обеспечения (залога, гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную информацию.

Пример 5

Компания ведет переговоры с тремя банками: А, Б, В. Необходимо выбрать банк, у которого условия предоставления кредита на 6 месяцев, самые выгодные, с точки зрения расходов по кредиту.

Банк А: процент по кредиту- 15% годовых, проценты погашаются одновременно с возвратом суммы основного долга. Кредит погашается ежемесячно равными долями, начиная со второго месяц. Комиссия банка за открытие ссудного счета 3000 руб.

Банк Б: процент по кредиту- 14,75% годовых, выплата процентов ежемесячно. Кредит погашается в конце срока. Комиссия банка за открытие ссудного счета 3000 руб.

Банк В: процент по кредиту- 14,2% годовых, выплата процентов за весь период в момент выдачи кредита. Кредит погашается в конце срока. Комиссия банка за открытие ссудного счета 3000 руб.

Таблица 4.3. Расчет платежа Банк А

Таблица 4.4..

Таблица 4.5. Расчет платежа Банк В

Поскольку комиссия по открытию расчетного счета у трех банков имеет одинаковый размер, то общая сумма расходов по кредиту будет минимальной у Банка А, несмотря на то, что ставка по кредиту максимальна.