а)              Банковский кредит

Банковский кредит - основная форма кредита. Различают денежную и товарную форму кредита, которые могу применяться как внутри страны, так и между странами, поэтому кредит бывает национальный и международный.

Банковский кредит выступает как прямой, так и косвенный. Прямой (банк-заёмщик) без посредников и косвенный, когда предоставление ссуды заёмщику осуществляется через посредника.

Отношение банковского кредита строятся на принципах общеэкономического порядка, таких как экономичность, дифференцированность, целевой характер ссуд, принцип материальной обеспеченности, срочности и возвратности кредита.

Экономичность кредита предусматривает достижение наибольшей эффективности использования ссуды при наименьших кредитных вложениях. Такой результат нужен как для кредитора, так и заёмщика.

Дифференцированность предполагает различный подход к различным категориям заёмщиков. Срочность и возвратность играет важную роль в движении кредита, что означает, ссуды, предоставляемые заёмщику, должны быть возвращены в банк в срок, установленный договором. Каждая ссуда предоставляется под определённую цель, которую определяет заёмщик, но и банк знает о назначении ссуды.

Во время использования кредита заёмщик должен приобрести те материальные ценности, которые обеспечат материально кредит. При предоставлении ссуды в качестве обеспечения банковских кредитов могут приниматься: залог под имущество, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности заёмщика за непогашение кредитов и др. Материальная гарантия возврата может быть дана как непосредственно заёмщиком, так и его гарантом (другим банком, предприятием). Срочность кредита связана с периодом пользования кредита. По длительности пользования кредиты подразделяются на краткосрочные (до года) и долгосрочные (свыше года).

Краткосрочный кредит предоставляется банком на срок, вытекающий из планов предприятия реализации продукции, снижения запасов товароматериальных ценностей. Такие кредиты составляют большую часть банковских активов. Долгосрочный кредит привлекается для образования основных фондов, для которых требуется длительное использование денежных ресурсов. По срокам погашения ссуды бывают срочные, отсроченные и просроченные.

Срочные - ссуды, срок погашения которых наступил или наступает.

Отсроченные - ссуды, срок погашения которых отнесён банком по просьбе клиента на более поздний срок.

Просроченные ссуды - это ссуды, не возвращённые заёмщиком в установленные кредитным договором сроки.