Сущность и функции денег, их роль в экономике.
В литературе нет единства мнений по поводу сущности и функций денег. Так, К.Маркс считал, что деньги, это не вещь, а общественные отношения, что это товар особого рода, выделившийся из мира остальных товаров для выполнения функции всеобщего эквивалента при обмене.
В доперестроечных учебниках по политической экономии сущность денег рассматривалась через их функции. В Советском энциклопедическом словаре деньги трактуются как «особый товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента»[2] В учебном пособии под ред. Е.Г. Черновой деньги определяются через их стоимость, функции и формы. [3] В учебном пособии И.В. Меркуловой и А.В. Лукъяновой сущность денег выражается в единстве трёх свойств:всеобщей непосредственной обмениваемости
самостоятельной формы меновой стоимости
~ ~ 6
внешней вещной меры труда.
В целом в литературе существуют следующие подходы к сущности
денег:
прагматическое толкование - деньги служат реальной мерой стоимости товаров.
Б) концепция представительной стоимости - деньги являются лишь представителем стоимости товаров.
гипотеза собственной стоимости неметаллических денег - деньги являются обладателями собственной внутренней стоимости, основой которой является труд, затрачиваемый на их изготовление и обеспечивающий их функционирование.
Анализ экономической литературы позволяет сделать вывод о том, что большая часть авторов и ранее и сегодня рассматривает сущность денег через их функции. Представители классической школы выделяют пять функций денег.
Мера стоимости. Эта функция заключается в приравнивании стоимости товара к определенному количеству денег. Наличные деньги здесь не обязательны, т. е. они присутствуют идеально Подобно тому, как измеряют дистанцию в метрах и вес в граммах и сравнивают их, так же соизмеряют стоимость благ и услуг в денежном выражении.
Благодаря деньгам нет необходимости выражать цену каждого продукта через другие продукты, на которые он мог бы быть обменен. Использование денег в качестве всеобщего эквивалента означает, что цену любого продукта достаточно выразить только через денежную единицу. Такое использование денег позволяет участникам o сравнивать относительную ценность различных товаров. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой товара. Для соизмерения цен всех товаров служит масштаб цен. Масштаб цен устанавливался государством как фиксированное весовое количество денежного металла, принятое за денежную единицу (например, 1 доллар США содержит 0,888 г золота). При распространении бумажной формы денег масштаб цен существенно изменился и представляет собой принятую в стране денежную единицу и ее кратные части (например, в одном рубле -100 копеек, в одном французском франке - 100 сантимов и т.п.).Масштаб цен не является постоянной величиной: в ходе инфляции покупательная способность денег падает, а цены растут. Примером мгновенного изменения масштаба цен является деноминация — изъятие из обращения одних денежных единиц и замена их другими, имеющими иную покупательную способность. Одновременно в таком же соотношении пересчитываются цены, тарифы, заработная плата и т. д. Последняя деноминация рубля в России была проведена на рубеже 1997— 1998 гг., когда в обращение были выпущены деньги нового образца, причем 1 новый рубль равнялся 1000 старых рублей.
Средство обращения. В этой функции деньги используются в качестве покупательного средства для обслуживания процесса товарного обмена. В данном случае деньги выступают в качестве посредника в процессе обращения товаров. Использование денег в качестве посредника позволяет отделить продажу товара от его покупки. Реализовав товар сегодня в одном месте, продавец может купить на полученные от продажи деньги другой товар в удобное для него время и на другом рынке. Процесс обращения товаров схематически можно представить в таком виде:
Т- Д - Т.
Использование денег как посредника позволяет разделить эту схему на два процесса: Т - Д (продажа товара) и Д - Т (покупка товара). Замена бартера денежным обменом отделяет акт продажи от акта покупки. Если существуют деньги, то продавец товара должен найти того, кто хочет купить его товар, а получив деньги - покупать все, что ему вздумается. Функцию средства обращения выполняют наличные деньги, являющиеся законным платёжным средством на территории данной страны. При реализации этой функции происходит встречное движение товаров и денег, то есть обмен товара на деньги и денег на товар. Деньги, качественно выполняющие функцию средства обращения, предоставляют их владельцу всеобщую покупательную способность, являющуюся важным преимуществом. Использование денег позволяет осуществлять выбор типов и количества покупаемых товаров, времени и места совершения покупки, а также продавцов (покупателей). Если некое средство обращения используется в течение достаточно длительного времени, то его приемлемость становится стабильной. Приемлемость денег зависит готовности и желания населения их использовать. Вот несколько примеров неприемлемости денег. В 1970 году Казначейство США в течение двух лет производило выпуск двухдолларовых банкнот, надеясь уменьшить расходы на снабжение населения деньгами, заменяя однодолларовые банкноты вдвое меньшим количеством двухдолларовых банкнот (Казначейство надеялось сэкономить на уменьшении количества выпускаемых денег около 5 млн. долл. в год). Однако люди путали эти банкноты из-за небольшой разницы в номинале и население не приняло эти купюры. Затем Казначейство снова попыталось снизить издержки эмиссии, начав выпуск однодолларовой монеты «Сюзен Б. Энтони». Планировалась значительная экономия, поскольку срок годности монеты в среднем равен 15 годам, тогда как срок годности бумажной купюры не более 18 месяцев. Казначейство также полагало, что людям будет удобно использовать одну большую монету, чем несколько маленьких. Но население также не приняло и эту монету. Это произошло по двум причинам. Во-первых, по размеру эта монета была похожа на монету в четверть доллара. Люди, в поисках мелочи, путали эти монеты. Во - вторых, люди всегда предпочитают бумажные деньги монетам.Следует различать понятия «деньги» и «денежные знаки». Денежные знаки - это представители действительных денег, находящиеся в обращении и сбережениях. В качестве денежных знаков выступают законные платёжные средства, представленные в виде монет, бумажных денег, в том числе банковских билетов, собственная стоимость которых значительно ниже обозначенного номинала.
Средство платежа. Эта функция возникла в связи с развитием кредитных отношений в капиталистическом хозяйстве. Функция денег как средства платежа используется при продаже товаров в кредит, уплате налогов, возврате денежных ссуд, выплате заработной платы и т. д. Здесь возникают так называемые кредитные деньги. Особенностью этой функции является существование разрыва во времени между движением денег и товаров. Здесь обращаются не сами деньги, а платежные обязательства, выраженные в деньгах. Деньги выполняют функцию средства платежа, когда служат средством погашения платежного обязательства. Функция денег как средства платежа - это способность денег погашать долговое обязательство, возникающее из акта продажи товара с отсрочкой платежа и отделения момента платежа от момента продажи. При выполнении этой функции количество наличных денег в обращении сокращается, и они переходят в безналичные. Так, например, доля наличных денег в совокупной денежной массе РФ составляет в настоящее время примерно третью часть, а для США данный показатель составляет примерно десятую часть.
Особенностью функции средства платежа является то, что она создается государственной властью, при этом деньги (те или иные денежные знаки) объявляются государством законным платежным средством.
Использование денег в качестве платёжного средства было известно с давних времён. Например, на Руси в качестве средства платежа использовались куны и в «Русской правде» писалось, что куны нужны для уплаты виры (штрафа), долга и реза (процента), оброка и дани с рала (плуга) и дыма (двора).
В современной экономической литературе некоторые авторы объединяют функции денег как средства обращения и как средства платежа в одну функцию.
Использование электронной техники при проведении безналичных расчетов привело к появлению электронных денег. Введение в платежный оборот электронных денег способствует ускорению платежей, сокращению издержек обращения и повышению рентабельности деятельности хозяйствующих субъектов. Новая ступень в развитии современных денег — появление пластиковых карточек. Они различаются назначением, функциональными и техническими характеристиками. Так, с точки зрения назначения различают двусторонние (например, карточки Московского метрополитена) и многосторонние карточные системы, с помощью которых можно осуществлять расчеты в магазинах, ресторанах (в том числе и в других странах), получать бумажные деньги в банкоматах и т. д. В соответствии с функциональными характеристиками различают кредитные и дебетовые карточки. Первые связаны с предоставлением кредита банком при покупке товаров и услуг (в заранее оговоренных размерах), а вторые — со списанием денег со счета владельца карточки строго в размерах вклада.
Использование в обращении современных денег имеет ряд преимуществ перед бумажным денежным обращением: сокращаются издержки обращения (не требуются расходы на хранение и перевозку денег), ускоряется денежный оборот, безналичные расчеты более удобны.
Средство накопления и сбережения. Деньги, обеспечивая их владельцу, получение любого товара, становятся всеобщим воплощением общественного богатства. Поэтому у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению. Получая деньги в оплату за свою продукцию, экономический субъект создает запас ценности. Этот запас может быть краткосрочным (если индивид потратит деньги тут же, приобретя другой товар), а может быть и долгосрочным, если индивид сбережет деньги для совершения покупок или оплаты долгов в будущем.
Деньги выполняют функцию средства сбережения, так как они удобны для хранения и обладают свойством ликвидности, то есть могут быть обменены на любой другой товар.
Следует заметить, что при инфляции подобное преимущество в какой-то степени утрачивается и возникает необходимость учитывать обесценение денег. Владение деньгами, хранение их не приносит денежного дохода, который извлекается, например, при владении ценными бумагами или при вложении денег во вклады в банках. Зато при срочной нужде в деньгах ценные бумаги нужно продать, а по вкладам разорвать договор вклада, если это возможно по условиям договора, а деньги можно сразу же использовать для удовлетворения какой-либо потребности или оплаты финансового обязательства.Функцию средства накопления деньги выполняют только тогда, когда они выходят из каналов обращения, при этом полноценные золотые деньги образуют сокровища, а неполноценные бумажные деньги образуют сбережения и накопления.
По мере развития товарного производства значение функции денег как средства накопления и сбережения возрастало. Без накоплений и сбережений становилось невозможным осуществлять воспроизводство. Вместе с тем стремление к получению наибольшей прибыли заставляет предпринимателей не хранить деньги как мертвое сокровище, а пускать их в оборот.
В условиях металлического денежного обращения центральные эмиссионные банки обязаны были иметь золотые запасы в виде резервов внутреннего денежного обращения, запасы размена банкнот на золото и международных платежей. В настоящее время все эти функции золотого запаса центрального банка отпали в связи с изъятием золота из обращения, прекращением размена банкнот на золото и отменой золотых паритетов, т.е. исключением благородного металла из международного оборота. Вместе с тем золото продолжает храниться в центральных банках как стратегический резерв.
Мировые деньги. Внешнеторговые связи, международные займы, оказание услуг внешнему партнеру вызвали появление мировых денег. Они функционируют как всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства.
Здесь речь идет о выполнении деньгами четырех ранее рассмотренных функций: меры стоимости, средства обращения, средства платежа и средства накопления, но только в международных масштабах. На разных этапах развития экономики функцию мировых денег выполняли золото и серебро, фунт стерлингов, доллар. В настоящее время в качестве мировых денег используются валюты ведущих стран мира (доллар США, евро, фунт стерлингов Соединённого Королевства, японская Йена, швейцарский франк и др.) и международные денежные единицы (евро, выпускаемая Европейским центральным банком, и СДР, выпускаемые МВФ).
Все пять функций денег представляют собой проявление единой сущности денег как всеобщего эквивалента товаров и услуг. Они находятся в тесной связи и единстве. Следует отметить, что некоторые авторы рассматривают две последние функции как производные от трех первых.
Функции денег определяют их роль в экономике, которая выражается в следующих направлениях их использования:
Замена механизма сделок механизмом, использующим деньги как средство обращения, приводит к снижению издержек обращения. Денежный обмен требует гораздо меньших усилий и времени, чем товарный. Снижая издержки обращения, деньги стимулировали развитие специализации и торговли;
использование денег при оценке большого числа экономических показателей, таких как выручка от реализации продукции, затраты, доходы, сбережения, прибыль и др.;
использование денег в бухгалтерском, управленческом, финансовом учёте, при составлении документов бухгалтерской и финансовой отчётности;
возможность при помощи денег оценить товар, определить его стоимость при заключении хозяйственных сделок;
возможность осуществить международные сравнения развития экономики;
составление проектов бюджетов всех уровней, их исполнение и контроль над ним и др.
Деньги с самого начала их существования играли значительную роль в обществе. При этом оценки учёных о направлениях и степени влияния денег на экономику разнятся. Дискутируются вопросы о том, какую роль: активную или пассивную играют деньги, существует ли принципиальная разница между металлическими, бумажными и кредитными деньгами, кто и какими методами должен регулировать эмиссию денег и денежное обращение и т.п. Анализ литературы позволяет выявить две общих концепции в дискуссиях: денежную школу и банковскую школу. Представители денежной школы (Д. Риккардо, С. Оверстон, Дж. Норманн и др.) школы считали, что величина денежной массы является первопричиной изменений в экономике. Они утверждали, что деньги должны быть обеспечены золотом, а объём эмиссии банкнот сверх золотого запаса ведет к росту цен. Представители этой школы считали, что только золотое обеспечение может предотвратить экономический кризис.
Представители банковской школы (Т.Тук, Дж. Фуллартон, Дж. С. Милль и др.), напротив, отрицали самостоятельную роль денег в экономике и считали, что роль золота как обеспечения эмиссии банкнот не столь велика, так же не столь велико различия между кредитными и металлическими деньгами.
Довольно большая часть авторов современной финансовой литературы считает, что в настоящее время деньги являются формой капитала, обладают собственной стоимостью и приносят доход.