<<
>>

Принцип оптимальной скорости безналичных расчетов

Официальная информация о средней скорости безналичных расчетов не опубликована. Известно, однако, что в 1997 г. длительность банковских платежей в среднем по России составила 5—7 суток1.

Но Федеральному закону о Банке России «общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации»2.

В Федеральном законе речь идет о скорости, которую можно назвать межбанковской скоростью безналичных расчетов. Эта скорость характеризует движение средств по банковским каналам, начиная со счета плательщика и кончая зачислением средств на счет получателя.

В отличие от межбанковской скорости существует общая скорость безналичных расчетов, которая определяется движением не только денег, но и материальных оборотных средств предприятий, участвующих в расчетах.

В платежном обороте наибольшее распространение получила практика оплаты товаров до их поступления к покупателю; значителен также удельный вес оплаты товаров после их поступления.

Абстрагируясь пока от нарушений сроков оплаты расчетных документов, отметим, что временные параметры безналичных платежей зависят от ряда факторов. К ним относятся ассортимент товаров, подлежащих реализации, соотношение товарных потоков с платежеспособным спросом, монополизм поставщиков, финансовое состояние контрагентов платежей, взаиморасчеты государств.

Наличие в ассортименте реализуемой продукции товаров, не поддающихся или мало поддающихся складированию, например, газа и нефти, как правило, обусловливает поставки с последующей оплатой. При общем совпадении товарных потоков и платежеспособного спроса обычно производятся платежи вслед за получением товара. Превышение платежеспособного спроса над предложением товаров, т.е. их дефицитность, стимулирует предварительную оплату товаров.

Избыток товаров над платежеспособным спросом во многих случаях сопровождается возникновением коммерческого кредита.

Монополизм поставщика и нарушение покупателем срока платежа также порождают требования поставщика о предварительной оплате. Аналогичные требования к покупателю предъявляет поставщик, испытывающий недостаток оборотных средств. И наоборот, излишек оборотных средств используется в качестве базы предоставления покупателю коммерческого кредита.

Если поставщик и покупатель расположены в разных государствах, то часто государства-должники, а иногда государства-кредиторы ориентируют свои предприятия-экспортеры на требование предварительной оплаты товаров покупателями.

В первой половине 1990-х гг. в России усилилось рассогласование товарных и денежных потоков, обострился монополизм поставщиков, возрос недостаток оборотных средств многих предприятий, ухудшилась их платежеспособность, увеличились пассивные сальдо балансов ряда государств СНЕ. Все это вместе взятое превратило предварительную оплату расчетных документов в преимущественный вид платежа и действенную причину замедления безналичных расчетов в хозяйстве. По некоторым оценкам, в это время в России на условиях предварительной оплаты было заключено около 80% сделок1.

Вопрос об экономической обоснованности режима предварительной оплаты товаров следует рассматривать в двух аспектах (потребительском и стоимостном), в которых товары выступают в договорах купли-продажи.

Почти вся розничная и часть оптовой торговли основана на том, что прежде чем оплатить товар, покупатель отбирает и предварительно проверяет его. Эго естественно, так как при покупке товара приобретается в первую очередь его потребительная стоимость, его полезность. Поэтому с точки зрения потребительной стоимости товара его предварительная оплата противоестественна. Иными словами, потребительский аспект товара обусловлен его последующей оплатой.

С позиций стоимостного аспекта покупатели в «глазах» поставщика делятся на три класса: первый класс — абсолютно платежеспособные и надежные; второй класс — относительно платежеспособные и недостаточно надежные; третий класс — неплатежеспособные и безнадежные.

По отношению к первому классу покупателей требование предварительной оплаты товаров — неадекватная мера. Эта мера сомнительна по’отношению ко второму классу и оправдана применительна к третьему классу покупателей.

У предприятия-покупателя в зависимости от имеющихся у него ресурсов для предварительной оплаты складываются при прочих равных условиях разные варианты в экономической деятельности.

Вариант первый. Предприятие производит предварительный платеж за счет излишка собственных оборотных средств. В этом случае масштаб производства не меняется, а предварительный платеж приобретает характер подобия коммерческого кредита.

Вариант второй. Предварительный платеж предприятию-поставщику приводит у предприятия-покупателя к сокращению массы активно функционирующих оборотных средств, объема производства и суммы прибыли.

Вариант третий. Предприятие-покупатель платит предварительно за счет полученного банковского кредита. В этом случае объем производства у предприятия-плательщика не сокращается, но уменьшается сію прибыль на сумму процента за кредит, использованный для предварительного платежа.

Вариант четвертый. Предварительный платеж предприятие производит за счет имеющейся у него кредиторской задолженности. При этом предприятие иногда не платит в установленные сроки своим кредиторам, в том числе рабочим и служащим. При таких обстоятельствах объем производства у предприятия-плательщика остается в основном неизменным. Не возникает напряженность в его отношениях с рядом «обиженных» поставщиков и социальная напряженность в производственном коллективе предприятия.

Вследствие требования предварительной оплаты ряд предприятий- плателыциков был вынужден приостановить производство товаров, пользующихся спросом, а многие предприятия-поставщики получили возможность избыточного расходования средств на потребление. В итоге сужалось финансовое обеспечение воспроизводства в стране. Об общественном звучении платежей в виде предварительной оплаты свидетельствовал, например, тот факт, что предоплата товаров северными покупателями в Российской Федерации была запрещена Указом Президента РФ в июне 1993 г.

Вывод сводится к тому, что при наличии существенного разрыва во времени между совершением предварительного платежа и поставкой соответствующих товаров и услуг предварительный платеж в массе случаев — это препятствие в развитии микро- и макроэкономики. Поэтому актуален вопрос о сущности предварительного платежа.

Статьей 823 Гражданского кодекса РФ предварительная оплата товаров или услуг признана одним из видов кредита. Однако кредиту свойственна самостоятельная форма обязательства, которой в большинстве случаев нет у предварительного платежа. По существу предварительный платеж — это недооформленный коммерческий кредит, предоставленный предприятием-покупателем предприятию-поставщику. Из этой сущности вытекает объективная необходимость дооформления акта предварительного платежа.

Поскольку предварительный платеж в качестве кредита погашается товарами поставщика, постольку этому платежу должны, как правило, предшествовать операции по оформлению его товарным векселем, траттой, выставленной покупателем на поставщика, и акцептом этой тратты поставщиком. В тратте целесообразно предусмотреть особые условия, связанные с поставкой товара, а также меры ответственности поставщика в случае нарушения условий поставки, или точнее, платежа товарами. В целом начальный этап предварительного платежа в безналичных расчетах может быть проведен по модели «предварительный платеж покупателя — товарная тратта, акцептованная поставщиком».

Товарный вексель может укрепить договорные отношения по предварительной оплате товаров между покупателем и поставщиком и сократить разрыв во времени между предварительным платежом и поставкой товаров. Тем самым повысится скорость безналичных расчетов. В том же направлении действует развитие платежной системы.

Современная платежная система создает возможность по-новому решить вопрос ускорения безналичных расчетов. В частности, после опытных работ Банком России в 2007 г. решена крупная задача по введению в действие системы валовых расчетов в режиме реального времени.

Вместе с тем предполагается, что несрочные платежи будут накапливаться и по ним целесообразно формирование временных графиков прохождения.

Исходя из необходимости введения временных графиков перечисления средств, Брюс Дж. Саммерс предложил установить порядок, при котором «для каждой конкретной пары банков время дебетования счета банка — инициатора платежа будет уменьшаться на ту величину, которая по оценке необходима для поставки платежа Центральному банку, который кредитует платеж на счет коммерческого банка — получателя платежа»1. Иными словами, предлагается отсрочить акт списания средств с корреспондентского счета банка-плательщика до предполагаемого по графику дня зачисления денег на корреспондентский счет банка-получателя. Внедрение этого предложения в практику может уменьшить отвлечение средств из экономики и соответственно сократить массу средств, находящихся в расчетах центрального банка, при условии, что в отсроченный день платежа на корреспондентском счете банка-плательщика окажутся деньги в сумме, достаточной для его совершения.

Введение в действие надежной и развитой платежной системы и внедрение временных графиков платежей могут существенно ускорить безналичные расчеты, но не способны решить проблему достижения их оптимальной скорости. Эта проблема обусловлена организацией бесперебойного движения не только денег, но и материальных оборотных средств на всех этапах реализации товаров. Для выяснения существа проблемы рассмотрим два варианта расчетов между юридическими лицами. При этом предполагается, что ведутся прямые (без посредников) расчеты между поставщиком и покупателем.

Первый вариант. Предприятие перечислило 2 сентября в порядке предварительной оплаты 500 тыс. руб. Деньги поступили на счет его поставщика 7 сентября, товар отгружен покупателю 30 сентября и получен им 27 октября. В этом варианте межбанковский срок безналичного расчета составил 5 дней (7 сентября — 2 сентября), а общий срок — 55 дней (27 октября — 2 сентября). В данном случае экономические отношения по поводу безналичного расчета начались с момента перечисления денег покупателем на банковский счет поставщика и завершились поставкой товаров покупателю.

Следует подчеркнуть, что безналичный расчет завершился прибытием товаров и приемкой их покупателем. Это обстоятельство проясняет момент начала безналичных расчетов в других условиях, а именно в условиях последующего платежа за товар.

Второй вариант. Поставщик отгрузил товар покупателю 2 сентября, груз получен покупателем 29 сентября, и сумма платежа по его поручению перечислена с банковского счета 10 октября. Деньги поступили на счет поставщика 15 октября. В этом варианте межбанковская скорость безналичного расчета составит, как в первом варианте, 5 дней (15 октября — 10 октября), а общая скорость — 43 дня (15 октября - 2 сентября).

Следовательно, внешне создается впечатление, что безналичный расчет во всех случаях начинается со списания денег с банковского счета плательщика в направлении на банковский счет получателя. В действительности банковская платежная операция — лишь этап безналичного расчета, связанный с этапом движения товаров в процессе их реализации.

Когда поставщик заключает с покупателем договор купли-продажи, в том числе об отгрузке емутовара, то между ними возникают преимущественно юридические отношения. При иных обстоятельствах, когда товар уже отгружен, эти отношения перерастают в преимущественно экономические отношения по поводу безналичных расчетов, так как поставщик, отгрузив товар, вложил в расчеты оборотные средства; начались расчетные отношения между ним и покупателем.

Стоимость товаров, находящихся в пути следования от предпри- ятий-поставщиков к предприятиям-покупателям, точно так же как деньги, списанные со счетов предприятий-покупателей, но не зачисленные на счета предприятий-поставщиков, отвлечены от активной производственной деятельности и находятся в сфере безналичных расчетов. Обобщенная статистика скорости безналичных расчетов в настоящее время отсутствует. Известны данные о суммах срочной дебиторской задолженности основных отраслей хозяйства, которые близки к суммам средств в безналичных расчетах. Ориентировочные показатели общей скорости безналичных расчетов в 1996—1999 гг. отражены в табл. 1.5.

Таблица 1.5

Расчет ориентировочной величины общей скорости безналичных расчетов в основных отраслях хозяйства

млрд руб.,

до 1998 г. - трлн руб.

п/п

Показатель

Год

1996 1997 1998 1999
1 Срочная дебиторская задолженность (средняя сумма) 262 357 584 982
2 Оплаченная продукция в среднем за один день 5 5 10 17
3 Ориентировочная величина общей скорости безналичных расчетов (в днях) [п. 1:п. 2] 52,4 71,4 58,4 57,8

Рассчитано по\\ Финансы в России. 1998. С. 162; Финансы в России. 2000. С. 128, 129, 174,196,218.

Таким образом, во второй половине 1990-х гг. общая скорость безналичных расчетов стабилизировалась на низком уровне, вследствие чего, например, в 1999 г. более 25% всех оборотных активов основных отраслей хозяйства было вложено в срочные безналичные расчеты.

По мнению автора, оптимальная скорость безналичных расчетов определяется совпадением четырех дат: даты отгрузки товара поставщиком, даты получения его покупателем, даты оплаты и даты зачисления средств на счет поставщика. Приближение скорости безналичных расчетов к оптимальному уровню позволит значительно увеличить работающие активы в сфере производства и тем самым укрепить экономику страны.

Кроме общей скорости, безналичным расчетам свойственна всеобщая скорость, которая включает время, затраченное не только на срочные, но и на просроченные платежи. Поэтому актуален вопрос очередности платежей при недостаточности средств на их совершение.

<< | >>
Источник: Косой А. М.. Платежный оборот: исследование и рекомендации : монография / А.М. Косой. - М.: КНОРУС,2012. - 296 с.. 2012

Еще по теме Принцип оптимальной скорости безналичных расчетов:

  1. 2.3. Налично-денежный оборот в Российской Федерации
  2. (Вступительная статья)
  3. 3.Платежная система и ее элементы
  4. Сущность принципов безналичных расчетов
  5. П ринцип платежей по обязательствам плательщиков
  6. Принцип оптимальной скорости безналичных расчетов
  7. Оптимальность денежной эмиссии
  8. Платежная система и ее элементы
  9. Новые формы безналичных расчетов.
  10. Пассивные операции банков.
  11. ТЕМА №8. Платёжная система
  12. Денежная масса и денежная база
  13. Платежная система и ее элементы
  14. 4.3. ОСОБЕННОСТИ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
  15. ДЕНЕЖНАЯ МАССА И ЕЕ СТРУКТУРА
  16. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
  17. ТЕМА №8. Платёжная система
  18. ГЛОССАРИЙ
  19. Глава 1. Характеристика электронных платежных средств и систем
  20. § 3 Товарные биржи
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -