10.3 Формы безналичных расчетов и их принципы

Формы расчетов – это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций. Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Правовой базой, регламентирующей в настоящее время общие подходы к организации безналичных расчетов являются:

– Гражданский кодекс РФ, часть II, гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты»;

– Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с последующими изменениями);

– Федеральный закон от 01.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (с последующими изменениями) ст. 30 «отношения между банком России, кредитными организациями и их клиентами», ст.31 «Осуществление расчетов кредитной организации»;

– Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с последующими изменениями);

– Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

В соответствии с действующим законодательством, в современных условиях применяются следующие формы безналичных расчетов:

– расчеты платежными поручениями;

– расчеты по инкассо;

– расчеты по аккредитиву;

– расчеты чеками.

Банк осуществляет операции по счетам клиента на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

– распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

– распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках установленной формы и заполняются шрифтом черного цвета (кроме чеков, которые заполняются ручками с пастой).

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Они (независимо от их суммы) принимаются банком к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы (или одной подписи при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати, заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

При осуществлении форм безналичных расчетов, используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Формы расчетов между плательщиками и получателем определяются ими самостоятельно и предусматриваются в хозяйственных договорах. Безналичный платежный оборот очень важен для экономики. Для применения безналичных расчетов необходимо выполнение ряда принципов:

1. Все предприятия и организации хранят свои средства на счетах в банках. В кассе разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм (за кассовой дисциплиной следит банк);

2. Подавляющая часть платежей должна осуществляться через банковскую систему;

3. Требования платежа выставляются либо перед отгрузкой товара, либо в след за ней, чтобы не допускать задержки платежей (однако в условиях кризиса платежей многие требуют предоплату);

4. Платежи производятся со счетов клиентов только с их согласия;

5. Существует несколько форм расчетов, которые предприятие может выбирать по своему усмотрению.

Соблюдение этих принципов позволяет использовать БР в качестве важного инструмента развития экономики.