50. Организация безналичных расчетов на предприятиях. Основные формы безналичных расчетов.

Для эффективного управления денежными потоками существенным моментом является выбор форм расчетов, которые могут сэкономить средства, ускорить их движение, эффективно использовать оборотный капитал.

За организацию и состояние платежной системы РФ отвечает банк России, который определяет принципы организации и формы безналичных расчетов.

Банком России в 2П от 3.10.2002г. Постановил 4 формы расчетов и 5 видов платежных документов.

Безналичные расчеты - это расчеты (платежи), осуществляемые путем или посредством перечисления ден. средств по счетам кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

4 формы безналичных расчетов:

1. Платежное поручение – распоряжение владельца счета (плательщика), обслуживающему ему банку перевести определенную сумму на счет получателя средств в этом или другом банке.

2. Расчеты по инкассо:

- Платежное требование (с акцептом и без акцепта (услуги, охрана, почтовые услуги и т.д.))- это форма предполагает требование получателя средств списать со счета плательщика ден. средства.

- Инкассовое поручение - бумажка, по которой банк отдает твои деньги без твоего согласия)) допустим для списания налогов, штрафов и т п (налоговые органы и т.д., выставляют гос. органы).

3. Аккредитив – ( договоренность с банком, что он даст деньги твоему "партнеру по сделке", а ты в свою очередь будешь возвращать деньги банку.)это условное денежное обязательство, принимаемое банком- эмитентом по поручению плательщика (приказодателя) осуществить платеж в пользу получателя средств (бинифициара- тот, в чью пользу), указанной суммы по предоставлениям последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива, в указанные в аккредитиве сроке.

Виды аккредитивов: Отзывные и безотзывные. Покрытый (депонированные) Непокрытый (гарантированный). Подтвержденный, Револьверный, Резервный, Кумулятивный и т.д.

4. Чек – это ЦБ, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя своему банку произвести платеж, указанной в нем суммы чекодержателю.

Следует различать от форм безналичных расчетов платежные инструменты, например банковские карточки, платежные средства (вексель).