<<
>>

Пассивные операции коммерческих банков

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Пассивные операции коммерческих банков - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов банка, необходимых для проведения кредитных и других активных операций.

К пассивным операциям банка относят:

  • привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;
  • открытие срочных счетов предприятий, организаций и граждан;
  • выпуск ценных бумаг;
  • займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на депозитные, включая получение межбанковских кредитов, и эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Основную часть своих потребностей в денежных ресурсах для осуществления активных операций банки покрывают за счет привлеченных средств, являющихся обязательствами банка. К таким средствам в первую очередь относятся депозиты - деньги, внесенные в банк его клиентами (юридическими и физическими лицами). Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах бан- ков-корреспондентов.

По своей экономической сути эти счета - депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев.

По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные процентные ставки. Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета и договором корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков- корреспондентов по совершению операций, связанных с обслуживанием их деятельности. Так, на расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес выручка от реализации товаров, работ, услуг; доходы от внереализационных операций; суммы, полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т.д. Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В зависимости от срока размещения различают депозиты на срок 1, 3 месяца; от 3 до 6 месяцев; от 6 месяцев до года и свыше года. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором - договором банковского вклада (депозита). Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита (чем больше срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему). Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства без штрафа только по истечении срока, указанного в договоре (вместе с причитающимися процентами).

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию Центрального банка РФ. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг.

Вклады физических лиц оформляются договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Эти вклады (независимо от их вида), как правило, удостоверяются сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть именной или на предъявителя и признается ценной бумагой. Вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию. Если вклад был срочным, то при досрочном его изъятии вкладчиком в договоре должна предусматриваться возможность выплаты ему процентов по этому срочному вкладу на уровне ставки по вкладам до востребования.

Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

Разновидность срочных депозитов юридических и физических лиц - банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка.

Сберегательный (депозитный) сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, сберегательный - только физическим. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты. Коммерческие банки вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Центрального банка РФ. Сертификаты российских банков могут выпускаться только в валюте Российской Федерации и обращаться, соответственно, на ее территории. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги, они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действие сертификата его владельцу или держателю (при наличии цессии) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход, исходя из величины процентной ставки, установленной условиями выпуска сертификатов, сроков и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте, в указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе банковских) регулируется Еражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11 марта 1997г. «О переводном, простом векселе».

Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи - индоссамента) получить при предъявлении их банку к погашению, за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка, процентный доход, а дисконтные векселя - дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Банковские векселя являются, во-первых, высоколиквидным средством обращения, так как могут передаваться по индоссаменту; во-вторьгх, выступают средством платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами; в- третьих, высокодоходным средством накопления; в-четвертьгх, могут служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в других банках. Поэтому вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя является для них очень привлекательным и выгодным делом, а для банков - устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т.д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

  • депозиты до востребования;
  • срочные депозиты;
  • сберегательные вклады;
  • вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по:

  • срокам;
  • категориям вкладчиков;
  • условиям внесения и изъятия средств;
  • уплачиваемым процентам;
  • возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.
    Депозиты хранятся на различных счетах и используются в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Кроме депозитов, привлеченные средства включают займы, а также средства от продажи собственных долговых обязательств банка на денежном рынке. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе.

К долговым обязательствам банка на денежном рынке относятся депозитные сертификаты, векселя и другие финансовые обязательства.

<< | >>
Источник: Хунгуреева И.П., Унгаева И.Ю.. Основы денежного обращения, финансов и кредита: Учебное пособие. - Улан-Удэ, Изд- Х983 во ВСГТУ,2006. - 337 с.. 2006

Еще по теме Пассивные операции коммерческих банков:

  1. 17.3. Операции коммерческих банков
  2. 3.6.4 Операции коммерческих банков
  3. Тема 14. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  4. Тема 9. Пассивные операции коммерческих банков
  5.   12.2. Пассивные операции коммерческих банков
  6. 18. Пассивные операции коммерческих банков. Собственные средства банков. Не депозитные источники привлечения ресурсов.
  7. Пассивные операции коммерческих банков.
  8. Пассивные операции коммерческих банков
  9. Пассивные операции коммерческих банков
  10. 73.ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  11. Пассивные операции коммерческих банков.
  12. Банковские ресурсы и их структура. Пассивные операции коммерческих банков.
  13. 57. Коммерческие банки и их функции в рыночной экономике. Активные и пассивные операции коммерческих банков.
  14. 57. Коммерческие банки и их функции в рыночной экономике. Активные и пассивные операции коммерческих банков.
  15. 32 Основные операции коммерческих банков
  16. Пассивные операции коммерческих банков.
  17. 4 Операции коммерческих банков
  18. 25. Пассивные операции коммерческих банков на примере банковского депозита
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -