Активные операции банков
Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода (прибыли) и обеспечения своей ликвидности.
От качественного осуществления активных операций зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные банковские операции многообразны по форме, назначению, экономическому содержанию, ликвидности, степени доходности и риска.
По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре группы:
свободные резервы - наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Центрального банка РФ, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;
предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Центральном банке РФ;
инвестиции - вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы и др.);
материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). Сюда относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.
Все перечисленные активы можно классифицировать по ликвидности, доходности и уровню риска для банка. С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:
высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди), либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);
краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций;
низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.
По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).
По уровню риска все активы подразделяются на пять групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы:
- Безрисковые активы - 0%.
- Низкорисковые активы - 10% .
- Активы средней степени риска - 20% .
- Активы с повышенным риском -75% .
- Высокорисковые активы - 100%.
Так, к активам, свободным от риска, относятся средства на корреспондентском счете банков в Центральном банке; средства на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Правительством РФ; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, ссуды под залог государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы риска, к которым относятся вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченная ссудная задолженность клиентов. Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности.
К основным активным банковским операциям относятся: кредитные (ссудные), инвестиционные, операции с ценными бумагами и гарантийные.
Активные операции делятся на два вида:
- кредитные операции;
- инвестиции.
Основу активных банковских операций составляют кредитные операции. Именно эти операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов. Ставка, по которой выдаются кредиты, превышает ставку, по которой принимаются депозиты, на величину процентной маржи, являющейся источником прибыли банка от кредитных операций.
Второй группой активных банковских операций являются инвестиционные.
Инвестиционньге операции банков - это долгосрочные вложения денежных средств с целью получения прибыли. В узком смысле слова - это вложения в ценные бумаги. В процессе их совершения банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими субъектами рыночной экономики.Вложение банком средств с целью непосредственного управления другими субъектами рыночной экономики называется прямьгми инвестициями. Кроме прямого инвестирования банки занимаются и портфельньгм инвестированием, создавая портфели ценных бумаг различных эмитентов, управляемых как единое целое с целью получения по ним дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости. Объектом портфельного инвестирования российских коммерческих банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ, а также производные от них ценные бумаги - опционы, фьючерсы и др.), государственные и муниципальные ценные бумаги и неэмиссионньге бумаги - векселя, депозитные сертификаты банков, коммерческие бумаги фирм и т.п.
Разновидность инвестиционных операций банков - лизинговьге операции, а также вложения средств в банковские здания, оборудование, нематериальные активы для осуществления банковской деятельности. Перечисленные операции осуществляются за счет собственных средств (капитала) банка.
Лизинг представляет собой инвестиционную деятельность по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.
Наибольшее распространение на практике получили две формы лизинга: оперативный и финансовый. Оперативный лизинг (сервисный, операционный, производственный) характеризуется тем, что срок аренды по нему значительно короче экономического срока службы имущества. Эта форма лизинга используется, главным образом, при сдаче в аренду машин и оборудования с высокими темпами морального износа, а также, когда арендатор лишь временно нуждается в тех или иных технических средствах. При финансовом лизинге - оборудование передается во временное пользование на срок, совпадающий по продолжительности со сроком его полной амортизации, или на большую часть этого срока. Финансовый лизинг представляет собой лизинг имущества с полной окупаемостью. В свою очередь, каждая форма лизинга подразделяется на несколько видов лизинга.