ОБЩЕЕ ПОНЯТИЕ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Пассивные операции — это операции по привлечению средств банками для формирования кредитных ресурсов.

Возможности банков по осуществлению активных операций зависят от имеющихся собственных капиталов и привлеченных средств со стороны.

Структура ресурсов коммерческого банка

Пассивные операции — это операции, связанные с формированием ресурсов банков.

IVB

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции.

Пассивы банка формируются в процессе осуществления пассивных операций, к которым относятся:

— привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических лиц;

• открытие срочных (депозитных) счетов юридических и физических лиц;
• выпуск (эмиссия) ценных бумаг;
• займы, полученные от других банков и т.д.

0

Ресурсы банка состоят из привлеченных, заемных средств и собственного капитала.

Задание 10.1. В процессе каких операций формируются пассивы банка? Перечислите.

2. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА

В теории и практике банковского дела различают понятия «собственные средства банка» и «собственный капитал банка».

Понятие «собственные средства банка» — наиболее общее, включает все пассивы, образованные в процессе деятельности банка: уставный, резервный и другие фонды, все резервы, созданные банком, а также нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

Под собственным капиталом банка понимают специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения эконо- •              мической стабильности банка, поглощения возможных убытков и

находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования, то есть это средства, принадлежащие непосредственно банку, которыми он пользуется неограниченный период времени.

Собственный капитал выполняет следующие функции:

• защитную — обеспечение ликвидности банка;
• оперативную — создание условий для бесперебойной работы банка;
• регулирующую — обеспечение требований о поддержании собственного капитала на определенном уровне.

Защитная функция собственного капитала означает возможность !              выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Соб*              ственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка

за счет создания резерва активов, позволяющих ему функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необ- !              ходим стартовый капитал, который используется на приобретение

зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных (текущих) убытков.

Регулирующая функция является инструментом и управления, и 9              контроля со стороны Центробанка за функционированием банков.

В банковской практике собственные средства считаются резервом, позволяющим банку сохранять платежеспособность, несмотря на появление убытков вследствие потери ресурсов, поскольку собственные средства не подлежат обязательному возврату акционерам (пайщикам). Размер, имеющихся у банка собственных средств, определяет масштабы его деятельности.

К собственным средствам банка относятся, как упоминалось выше:

• уставный капитал банка;
• резервный фонд;
• другие фонды (страховой, ссудный, новых технологий и т.п.), образуемые за счет прибыли;
• нераспределенная прибыль в течение прошлых лет и текущего года.

Задание 10.2.

собственные средства банка

собственный капитал банка

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный капитал формируется полностью за счет собственных денежных средств учредителей (как юридических, так и физических лиц). Уставный капитал банка может создаваться только за счет денежных средств, исключение составляет специализированное банковское помещение.

Средства бюджетов разного уровня могут быть направлены на формирование уставного капитала коммерческого банка только в исключительных случаях на основании законодательного решения соответствующего уровня власти.

Величина собственных средств определяется каждым коммерческим банком самостоятельно и зависит от многих факторов:

• во-первых, размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах;
• во-вторых, размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиентов. Преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большего размера собственных средств при том же общем объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика;
• в-третьих, размер собственных средств коммерческого банка находится в зависимости от характера его активных операций. Ориентирование банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большего размера собственных средств. И наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительно низкий объем собственных средств.

|Vj Размер необходимых собственных средств зависит от степени развития рынка кредитных ресурсов, поэтому сочетание жесткой кредитной политики, проводимой Центробанком, с недостаточно развитым финансовым рынком обусловливает необходимость постоянного наращивания собственных средств.

Задание 10.3. Какие функции выполняет собственный капитал банка?