ФУНКЦИИ ПРОЦЕНТА
Ссудный процент выполняет функции — стимулирующую и гарантии сохранения ссужаемой стоимости, то есть возврата кредитору кредитных средств в полном объеме.
Стимулирующее влияние ссудного процента следует рассматривать прежде всего как воздействие на функционирование заемных средств в обороте хозяйствующих организаций.
Эта функция направлена на эффективное использование ссужаемой стоимости. С позиции кредитора стимулирующая функция ссудного процента позволяет ему получить желаемую прибыль в условиях рыночной конкуренции.При рассмотрении процента в функции гарантии сохранения ссужаемой стоимости и избежания потерь (наличие риска) следует учитывать многие факторы и прежде всего срок кредита, его размер, наличие обеспечения ссуды и вероятность своевременного выполнения обязательств перед кредитором.
Ссудный процент может быть выше при увеличении длительности срока кредита. Поскольку увеличение срока ссуды связано с ростом риска ее непогашения из-за изменений внешней экономической среды и финансового состояния заемщика, а также риска упущенной выгоды от колебания процентных ставок на рынке кредитных ресурсов.
Задание 6.5. Как, по-Вашему, есть ли у ссудного процента контрольная функция? Если есть, то в чем она состоит?
- ВИДЫ БАНКОВСКИХ ПРОЦЕНТОВ И ИХ СТАВОК
Процент в зависимости от банковских операций делится в основном на ссудный и депозитный.
Депозитный процент представляет собой часть дохода банка, выплачиваемую собственнику за пользование его денежными средст-
- вами. Он определяется размером депозита (вклада), его сроком и
уровнем процентной ставки. Собственниками денежных средств, привлекаемых банком, являются его вкладчики, то есть население и юридические лица, имеющие депозитные счета.
Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредито- | ром от заемщика за пользование заемными средствами.
Она опреде-- ляется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.
Классифицировать виды процента можно по разным признакам: формам кредита; видам кредитных отношений; срокам и видам ссуд; видам операций; способам начислений.
Классификация видов процента
| Классификационные признаки | Виды |
| 1. По формам кредита | коммерческий процент; банковский процент; потребительский процент; процент по государственным кредитам; процент по централизованным кредитам; процент по лизинговым операциям и т.п. |
| 2. По видам кредитных организаций | учетный процент Центрального банка; банковский процент; ломбардный процент и т.п. |
| 3. По видам кредита | по кредитам в оборотные средства; процент по кредитам в основные фонды; процент по инвестициям в ценные бумаги (портфельные инвестиции); процент по межбанковским кредитам и т.п. |
| 4. По срокам кредитования | процент по краткосрочным ссудам; процент по среднесрочным ссудам; процент по долгосрочным ссудам; процент по овердрафтам; процент по кредитным линиям т.п. |
| 5. По видам привлечения | процент по вкладам населения; процент по депозитам юридических лиц; процент по межбанковским кредитам; процент по облигациям и т.п. |
| 6. По срокам привлечения | процент по «овернайтам»; процент по краткосрочным вкладам и депозитам — «короткие деньги»; процент по долгосрочным вкладам и депозитам — «длинные деньги» и т.п. |
| 7. По видам операций | депозитный (по вкладам) процент; процент по ссудам; процент на остатки на расчетных счетах клиентов; процент по межбанковским кредитам и т.п. |
Вне зависимости от вида операций, в которых возникает тот или иной банковский процент, он отражает отношения кредитора и заемщика, или иными словами, реализует на практике процессы рас-
пределения и перераспределения прибыли.
Одни проценты для банка выступают в качестве доходов, другие — расходов.В банковском деле используется целый комплекс различных видов процентных ставок:
Во-первых, это процентные ставки, подверженные непосредственному регулированию. К ним относятся ставка рефинансирования, по переучету коммерческих векселей и по централизованным кредитам.
Во-вторых, это рыночные процентные ставки, которые делятся на аукционные и банковские. К первым из них относятся ставки по депозитам и межбанковским кредитам, размещаемым посредством аукционных торгов. Второй вид ставок включает стоимость привлекаемых банками депозитов (привлечения) при непосредственной работе с клиентами и ставки по кредитам (размещения), предоставляемым непосредственно заемщикам, то есть предприятиям, организациям, населению.
В-третьих, процентные ставки по депозитам и кредитам, в свою очередь, подразделяются на ставки для юридических и физических лиц, межбанковские; в рублях и иностранной валюте.
Отнесение процентной ставки к одной из перечисленных выше групп не исчерпывает ее характеристики: любая из них дифференцируется по срокам сделки кратко- и долгосрочные, по роли и структуре — на основные (базовые) и производные, которые меняются вслед за базовыми; по масштабам — на ставки, используемые в сфере внутреннего и международного кредита.
В условиях инфляции существуют различия между номинальной и реальной ставками процента, корректируемыми с учетом инфляции. Именно реальная, а не номинальная процентная ставка имеет важное значение при принятии решения о пользовании кредитом или размещении депозитов.
Процентные ставки могут быть:
- фиксированные — это ставки, которые не меняют своих значений в течение всего срока банковского договора с клиентом;
- плавающие — меняют свое значение в соответствии с конъюнктурой рынка, к ним относится, например, ставка ЛИБОР.
?И Ставка ЛИБОР (LIBOR — London Interbank Offered Rate) — Лондонская ставка, предложения на рынке межбанковских кредитов или депозитов.
Ставка ЛИБОР — это средняя ставка процентов, по которой банки (10 крупнейших английских банков) в Лондоне предоставляют ссуды в евровалюте первоклассным банкам путем размещения у них депозитов.В настоящее время ставка ЛИБОР является наиболее часто используемой. Обычно под термином «ставка ЛИБОР» понимают ставки по депозитам в фунтах стерлингов и американских долларах. Ставки ЛИБОР используются как на международном, так и на внутренних рынках разных стран. В нашей стране затраты по оплате процентов банком по ссудам, полученным в иностранной валюте, относятся на себестоимость в пределах ставки ЛИБОР, увеличенной на три пункта, сверх этой суммы выплачиваются из прибыли.
- базовые процентные ставки — средние процентные ставки, по которым предоставляются ссуды первоклассным заемщикам либо банкам посредством размещения у них депозитов;
- официальная учетная процентная ставка ЦБ России;
- простые и сложные.
Простые проценты начисляются на одну и ту же величину капитала в течение всего срока ссуды без каких-либо изменений.
В сложных процентах — процентный платеж в каждом расчетном периоде добавляется к капиталу предыдущего периода, а процентный платеж в последующем периоде рассчитывается уже на наращенную величину первоначального капитала.
Уровень и динамика ставок дифференцируются в зависимости от экономического содержания операций, по которым уплачиваются проценты, в зависимости от сроков и размеров ссуд, от их обеспеченности, видов кредита (форм кредитования), от степени кредитного риска и других факторов.
Основными считаются несколько групп однородных ставок, характерных для отдельных секторов рынка ссудных капиталов:
- ставки денежного рынка используются при краткосрочных ссудных операциях между финансово-кредитными институтами: официальная учетная процентная ставка Центробанка, ставки по казначейским векселям (облигациям), по коммерческим бумагам, по векселям финансовых компаний;
- ставки по операциям банков и других кредитных институтов с небанковскими заемщиками и кредиторами, связанных с размещением и привлечением средств.
Начисление процентного платежа — капитализация — может быть годовой, полугодовой, квартальной и месячной.
Формула расчета простых процентов:
kpq ,
I = -J-L / 100,
360
где I — доход кредитора от заемщика за пользование денежной ссудой; k — капитал (заем), за пользование которым заемщик выплачивает проценты; p — процентная ставка, показывающая, сколько денежных единиц должен заплатить заемщик за пользование 100 единицами капитала за определенный период; q — период.
Для расчета сложных процентов чаще всего пользуются следующей формулой:
S = P (1 + I) n,
где S — сумма получаемых (уплачиваемых) процентов; P — сумма вклада (кредита); I — процентная ставка; n — количество периодов.
На рынке в настоящее время одновременно существует, оказывая взаимное влияние друг на друга, целый комплекс связанных между собой различных видов процентных ставок.
re
Размер процентных ставок по активным и пассивным операциям, порядок, период, сроки начисления и уплаты (выплаты) процентов, а также механизм их взыскания определяются банком с клиентом в соответствующем договоре (кредитном, депозитном или ином). На-
числение процентов по депозитам и кредитам, а также их отражение в балансе банка регламентируются Гражданским кодексом и Положением ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98 г. (в посл. ред.).
рг Задание 6.6. Исходя из предложенной таблицы «Классификация процентов» выберите проценты, относящиеся к:
доходам банка
расходам банка