<<
>>

ФУНКЦИИ ПРОЦЕНТА

Ссудный процент выполняет функции — стимулирующую и гарантии сохранения ссужаемой стоимости, то есть возврата кредитору кредитных средств в полном объеме.

Стимулирующее влияние ссудного процента следует рассматривать прежде всего как воздействие на функционирование заемных средств в обороте хозяйствующих организаций.

Эта функция направлена на эффективное использование ссужаемой стоимости. С позиции кредитора стимулирующая функция ссудного процента позволяет ему получить желаемую прибыль в условиях рыночной конкуренции.

При рассмотрении процента в функции гарантии сохранения ссужаемой стоимости и избежания потерь (наличие риска) следует учитывать многие факторы и прежде всего срок кредита, его размер, наличие обеспечения ссуды и вероятность своевременного выполнения обязательств перед кредитором.

Ссудный процент может быть выше при увеличении длительности срока кредита. Поскольку увеличение срока ссуды связано с ростом риска ее непогашения из-за изменений внешней экономической среды и финансового состояния заемщика, а также риска упущенной выгоды от колебания процентных ставок на рынке кредитных ресурсов.

Задание 6.5. Как, по-Вашему, есть ли у ссудного процента контрольная функция? Если есть, то в чем она состоит?

  1. ВИДЫ БАНКОВСКИХ ПРОЦЕНТОВ И ИХ СТАВОК

Процент в зависимости от банковских операций делится в основном на ссудный и депозитный.

Депозитный процент представляет собой часть дохода банка, выплачиваемую собственнику за пользование его денежными средст-

  • вами. Он определяется размером депозита (вклада), его сроком и

уровнем процентной ставки. Собственниками денежных средств, привлекаемых банком, являются его вкладчики, то есть население и юридические лица, имеющие депозитные счета.

Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредито- |              ром от заемщика за пользование заемными средствами.

Она опреде-
  • ляется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

Классифицировать виды процента можно по разным признакам: формам кредита; видам кредитных отношений; срокам и видам ссуд; видам операций; способам начислений.

Классификация видов процента

Классификационные

признаки

Виды
1. По формам кредита коммерческий процент;

банковский процент;

потребительский процент;

процент по государственным кредитам;

процент по централизованным кредитам;

процент по лизинговым операциям и т.п.

2. По видам кредитных организаций учетный процент Центрального банка; банковский процент; ломбардный процент и т.п.
3. По видам кредита по кредитам в оборотные средства; процент по кредитам в основные фонды; процент по инвестициям в ценные бумаги (портфельные инвестиции); процент по межбанковским кредитам и т.п.
4. По срокам кредитования процент по краткосрочным ссудам; процент по среднесрочным ссудам; процент по долгосрочным ссудам; процент по овердрафтам; процент по кредитным линиям т.п.
5. По видам привлечения процент по вкладам населения; процент по депозитам юридических лиц; процент по межбанковским кредитам; процент по облигациям и т.п.
6. По срокам привлечения процент по «овернайтам»; процент по краткосрочным вкладам и депозитам — «короткие деньги»; процент по долгосрочным вкладам и депозитам — «длинные деньги» и т.п.
7. По видам операций депозитный (по вкладам) процент; процент по ссудам;

процент на остатки на расчетных счетах клиентов;

процент по межбанковским кредитам и т.п.

Вне зависимости от вида операций, в которых возникает тот или иной банковский процент, он отражает отношения кредитора и заемщика, или иными словами, реализует на практике процессы рас-

пределения и перераспределения прибыли.

Одни проценты для банка выступают в качестве доходов, другие — расходов.

В банковском деле используется целый комплекс различных видов процентных ставок:

Во-первых, это процентные ставки, подверженные непосредственному регулированию. К ним относятся ставка рефинансирования, по переучету коммерческих векселей и по централизованным кредитам.

Во-вторых, это рыночные процентные ставки, которые делятся на аукционные и банковские. К первым из них относятся ставки по депозитам и межбанковским кредитам, размещаемым посредством аукционных торгов. Второй вид ставок включает стоимость привлекаемых банками депозитов (привлечения) при непосредственной работе с клиентами и ставки по кредитам (размещения), предоставляемым непосредственно заемщикам, то есть предприятиям, организациям, населению.

В-третьих, процентные ставки по депозитам и кредитам, в свою очередь, подразделяются на ставки для юридических и физических лиц, межбанковские; в рублях и иностранной валюте.

Отнесение процентной ставки к одной из перечисленных выше групп не исчерпывает ее характеристики: любая из них дифференцируется по срокам сделки кратко- и долгосрочные, по роли и структуре — на основные (базовые) и производные, которые меняются вслед за базовыми; по масштабам — на ставки, используемые в сфере внутреннего и международного кредита.

В условиях инфляции существуют различия между номинальной и реальной ставками процента, корректируемыми с учетом инфляции. Именно реальная, а не номинальная процентная ставка имеет важное значение при принятии решения о пользовании кредитом или размещении депозитов.

Процентные ставки могут быть:

  • фиксированные — это ставки, которые не меняют своих значений в течение всего срока банковского договора с клиентом;
  • плавающие — меняют свое значение в соответствии с конъюнктурой рынка, к ним относится, например, ставка ЛИБОР.

?И Ставка ЛИБОР (LIBOR — London Interbank Offered Rate) — Лондонская ставка, предложения на рынке межбанковских кредитов или депозитов.

Ставка ЛИБОР — это средняя ставка процентов, по которой банки (10 крупнейших английских банков) в Лондоне предоставляют ссуды в евровалюте первоклассным банкам путем размещения у них депозитов.

В настоящее время ставка ЛИБОР является наиболее часто используемой. Обычно под термином «ставка ЛИБОР» понимают ставки по депозитам в фунтах стерлингов и американских долларах. Ставки ЛИБОР используются как на международном, так и на внутренних рынках разных стран. В нашей стране затраты по оплате процентов банком по ссудам, полученным в иностранной валюте, относятся на себестоимость в пределах ставки ЛИБОР, увеличенной на три пункта, сверх этой суммы выплачиваются из прибыли.

  • базовые процентные ставки — средние процентные ставки, по которым предоставляются ссуды первоклассным заемщикам либо банкам посредством размещения у них депозитов;
  • официальная учетная процентная ставка ЦБ России;
  • простые и сложные.

Простые проценты начисляются на одну и ту же величину капитала в течение всего срока ссуды без каких-либо изменений.

В сложных процентах — процентный платеж в каждом расчетном периоде добавляется к капиталу предыдущего периода, а процентный платеж в последующем периоде рассчитывается уже на наращенную величину первоначального капитала.

Уровень и динамика ставок дифференцируются в зависимости от экономического содержания операций, по которым уплачиваются проценты, в зависимости от сроков и размеров ссуд, от их обеспеченности, видов кредита (форм кредитования), от степени кредитного риска и других факторов.

Основными считаются несколько групп однородных ставок, характерных для отдельных секторов рынка ссудных капиталов:

  1. ставки денежного рынка используются при краткосрочных ссудных операциях между финансово-кредитными институтами: официальная учетная процентная ставка Центробанка, ставки по казначейским векселям (облигациям), по коммерческим бумагам, по векселям финансовых компаний;
  2. ставки по операциям банков и других кредитных институтов с небанковскими заемщиками и кредиторами, связанных с размещением и привлечением средств.

Начисление процентного платежа — капитализация — может быть годовой, полугодовой, квартальной и месячной.

Формула расчета простых процентов:

kpq ,

I = -J-L / 100,

360

где I — доход кредитора от заемщика за пользование денежной ссудой; k — капитал (заем), за пользование которым заемщик выплачивает проценты; p — процентная ставка, показывающая, сколько денежных единиц должен заплатить заемщик за пользование 100 единицами капитала за определенный период; q — период.

Для расчета сложных процентов чаще всего пользуются следующей формулой:

S = P (1 + I) n,

где S — сумма получаемых (уплачиваемых) процентов; P — сумма вклада (кредита); I — процентная ставка; n — количество периодов.

На рынке в настоящее время одновременно существует, оказывая взаимное влияние друг на друга, целый комплекс связанных между собой различных видов процентных ставок.

re

Размер процентных ставок по активным и пассивным операциям, порядок, период, сроки начисления и уплаты (выплаты) процентов, а также механизм их взыскания определяются банком с клиентом в соответствующем договоре (кредитном, депозитном или ином). На-

числение процентов по депозитам и кредитам, а также их отражение в балансе банка регламентируются Гражданским кодексом и Положением ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98 г. (в посл. ред.).

рг Задание 6.6. Исходя из предложенной таблицы «Классификация процентов» выберите проценты, относящиеся к:

доходам банка

расходам банка

<< | >>
Источник: Новикова И.А.. Деньги. Кредит. Банки: Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения.— Новосибирск: СибАГС,2001.— 184 с.. 2001

Еще по теме ФУНКЦИИ ПРОЦЕНТА:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -