ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ ПРОЦЕНТА

Банковский процент по своему экономическому содержанию является инструментом распределения и перераспределения вновь созданного дохода, возникающего в денежно-кредитной сфере.

История процента многовековая. Еще за два тысячелетия до нашей эры были известны многочисленные виды натуральных ссуд с уплатой процента натурой — скотом, зерном и т.д. Денежные ссуды сопровождались денежной формой процента.

Характерные черты ростовщического кредита — высокая процентная ставка и большая пестрота ее уровня.

Во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка не выше 20% годовых. Однако эта ставка могла возрастать до 40%. Если ссуда выдавалась на короткое время. Наказание за чрезмерно высокий процент полагалось лишь в том случае, если его размер доходил до 60%. При приближении процентной ставки к 80% ростовщик мог лишиться голов.

В различных городах средневековой Германии разрешалось взимать от 21 до 43%. Во многих случаях ставки достигали 100—200% и более.

Причиной высокого процента по ростовщическим ссудам являлся большой спрос на кредит со стороны нуждавшихся в деньгах мелких производителей, а также феодальной знати при ограниченном — в условиях натурального хозяйства — предложении денег в ссуду.

В рыночном хозяйстве уплата процентов есть не что иное, как пере- |              дача части прибыли (дохода), получаемой заемщиком, своему кре-

ф              дитору. Плату за заемные средства кредитор требует потому, что он,

передав часть своего капитала заемщику, сам лишается возможности получить в это время собственную прибыль. Заемщик согласен отдать часть своей прибыли (уплатить проценты) кредитору потому, что без участия заемных (кредитных) средств он не получил бы прибыли как таковой.

Задание 6.1. Почему заемщик изначально (априори) согласен отдавать часть своей прибыли кредитору?

При рассмотрении кредитных отношений по поводу уплаты процента важно понять различия в процессе движения стоимости. Если кредит на своей завершающей стадии — это возвращение стоимости, то процент — движение капитала, приращенного к ссуде. Авансированный капитал должен не только сохраняться в движении, но и возрастать, то есть увеличиваться в своем размере.

N3

Когда банк дает производственному предприятию ссуду, движение средств в развернутом виде можно представить как:

ДО  Д   Т  ¦¦¦ П ¦¦¦   Т1  Д1  Д2.

Первая часть ДО — Д означает, что банк дал ссуду предприятию; Д - Т - ¦ П ¦ Т1 — предприятие затратило ее на производство продукции; Т1 - Д1 — предприятие реализовало произведенные изделия, а Д1 - Д2 — предприятие возвратило ссуду и уплатило процент. Отсюда для кредитора движение его ссудного ресурса может быть в конечном счете представлено как ДО — Д2.

Ссуженная сумма притекает обратно два раза: в процессе воспроизводства у предприятия и как передача средств, полученных взаймы у кредитора (банка). Таким образом, при кредитных отношениях известная сумма денег расходуется, с тем чтобы по истечении определенного времени вернуться обратно с приращением.

Из приведенной схемы движения ссудного капитала следует, что конечное Д2 больше изначально авансированного ДО на сумму процента. Следовательно, процент необходимо рассматривать как элемент кредитных отношений.

Задание 6.2. В чем состоит основное содержание процента по Дж.М.Кейнсу?

Было бы ошибкой осуждать всякий процент, как основывающийся на эксплуатации.

И. Фишер

Существует тесная связь между ссудным процентом и прибылью. Она проявляется в том, что обе категории представляют собой определенную часть вновь созданной стоимости. Однако, если прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия-заемщика, в дальнейшем используется как источник для удовлетворения нужд предприятия, то ссудный процент как доход банка-кредитора покрывает прежде всего расходы банка по уплате депозитного процента и возмещению собственных издержек.

Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору, служит определенной платой заемщика за пользование кредитом, а также за возможность удовлетворения потребности в денежных средствах. Таким образом, процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита.

Потому, проявляясь как экономическое отношение, возникающее на базе кредита, ссудный процент представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование ссуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов.

Механизм использования банковского процента представляет собой совокупность элементов, посредством которых осуществляется проведение банками процентной политики и происходит реализация на практике сущности банковского процента.

Задание 6.3. Почему ссудный процент называют «цена кредита»?

Задание 6.4. Существует ли взаимосвязь между ссудным процентом и прибылью?