Банковские процент, его значение и функции

Проценты за кредит - это плата за пользование ссужаемой стоимостью. Это экономическая теория, основанная на товарно-денежных отношениях.

Процент является обязательным атрибутом кредита, на вне кредитных отношений он не функционирует.

Объектом отношений по поводу процента могут быть только доходы, полученные от использования кредита.

Отношения двусторонние сложатся, если одна сторона - кредитор - не получит часть доходов в виде процента, а другая сторона - заемщик не удовлетворит через ссуду своих интересов в получении доходов.

Отношения по поводу процента специфичны по сравнению с экономическими отношениями по поводу процента кредита. Если кредит предполагает движение стоимости от кредитора к заемщику на принципах возвратности, то уплата процента характеризует передачу отдельной определенной части стоимости без получения эквивалента.

Право владения суммы процента переходит от заемщика к кредитору, в то время, как при кредите права собственности на ссуду не уступаются.

Процент, как экономическая категория имеет свою сферу функционирования и влияния.

Процент выполняет следующие функции:

1. Перераспределительная. Он перераспределяет часть доходов между объектами хозяйствования.
2. Регулирующая. Оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудных капиталов между предприятиями.
3. Сохранение ссудного фонда. Не только сохраняет размер кредитных ресурсов, но и обеспечивается его увеличением за счет разницы между процентами.

На ставку процента влияют следующие факторы:

1. Внешние.
2. Внутренние.

К внешним факторам могут принадлежать:

а) состояние кредита рынка;

б) характер государственного регулирования десяти банков первого уровня или коммерческих, включая налогообложение (недостаточная развитость передачи рынка РБ определяет индивидуальный характер процентной политики банков.

К внутренним факторам относятся, оценка банком по вложенным средствам, в зависимости от характера ссудозаемщика, вида ссуды, срока пользования ссудой и величины самой ссуды.

При многообразии собственностей выделяют базовое начало процентной политики банков - денежно-кредитную политику государства. Различают основные виды процента за кредит.

1. По содержанию:

• депозитный процент;

-учетный процент;

-ссудный процент (плата, полученная кредитором от заемщика за пользование заемнымисредствами).

2. По методам установления ставки процента:

• фиксиров анныйпроцент;

-плавающийпроцент;

-базисный процент;

-дисконтный процент.

Ссуда с фиксированной ставки: здесь погашение сопровождается, установленными заранее выплатам по процентам неизменным в течение всего срока. Фиксированный процент учитывается по кредитам с небольшим сроком пользования (до 30 дней).

Плавающие ставки по процентам колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, а также от состояния экономики и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

Плавающие ставки обычно ниже ставок фиксированных. Здесь выше риск заемщика, ведь процентная ставка может вырасти, и платежи возрастут.

Базисная ставка - это ставка по ссудам благополучным компаниям процента, ставка устанавливается для крупных кредитоспособных клиентов (единая в пределах страны).

В последнее время в условиях конкуренции между банков за клиентами возможны отклонения от базисной ставки.

а) благополучные в финансовом отношении компании берут ссуды со ставкой ниже возможной базисной 0,25%-1% - ниже базисной;

б) другие платят базисную ставку, либо превышающую базисную.

Различие процентных ставок отражает разницу в кредитоспособности заемщика, кроме того влияют денежные остатки на счетах и стоимость обслуживания.

Дисконтная ссуда (уменьшение) - это ссуда номинальная, величина которой больше той величины, которая фактически передается в распоряжение заемщика банка в момент выдачи ссуды.

Разница между номинальной величиной ссуды.

Разница между номинальной величины ссуды и суммы передаваемой заемщику удерживается с заемщика, в момент выдачи ссуды и представляет собой форму ссудного процента дисконта.

Дисконтные ссуды имеют другой механизм взимания процента за платы: сверху вниз. Порядок сверху означает , что за полученный капитал надо произвести уплату сразу путем уменьшения фактической суммы предоставленной клиенту (или банку). Например, предприниматель получил кредит в банке на 3 месяца в 10 млн. Д.Е. с учетом дисконтного процента из расчета 16 процентов годовых. Сколько предприниматель получит денег персонально? Сколько должен вернуть банку?

• (10млн.*16)/4=400000

10 000 000 - 400 000 = 9 600 000 - получит предприниматель на руки.

• 10 000 000 - возвратить.

3. По способу взысканию:

• единовременный;
• периодический.

Простые и сложные проценты.

Цена чужих денег устанавливается в виде процентной ставки. Она исчисляется двумя методами. Первый метод простых процентов, который определяется постоянно с взимаемой суммы денег в текущем периоде.

Второй метод сложных процентов, при которых процент сразу не выплачивается, а увеличивают первичный капитал.

Цена денег в простых процентах применяется в краткосрочном периоде времени, как правило, не превышающего 1 года.

Следует иметь в виду, что ставки и время отчуждения денег должны быть всегда отражены в одинаковых единицах (год, квартал, месяц).

В большинстве строк расчет простых процентов для определения цены за пользование кредитами или депозитами исчисляется в днях, а уровень процентной ставки - на год. Поэтому необходимо процентную годовую ставку выразить в однодневном измерении, а время пользования ссудой считать со следующего дня установленного договором до момента окончания номинального срока его использования (включительно).

Нужно иметь в виду, что государства могут применять разные подходы к определению количества дней в году. Так в Англии и США при расчетах считающих, что количество дней в году должно соответствовать действительности календарным дням (т.е. 365 и Збб).

В большинстве стран Европы для упрощения расчета принято 360 дней в году и 30 в каждом его месяце.

TV = TC 1(Д/К*ч), где будущая стоимость возвратного кредита:

TC — текущая стоимость, ссуда, депозит;

Д - количество дней депозита, кредита. Деньги выдачи и день погашения считается за 1 день. Могут считаться точно или приблизительно (все месяцы по 30 дней).

К - годовая база в днях. Точно (365 или 366) или приближенно (360) ч - годовая процентная ставка, выраженная в долях единицы.

Соответственно возможны следующие методы начисления простых процентов:

а) точные проценты с фактическим числом дней кредита.

к=365(366) Д - по факту;

б)обыкновенные проценты с фактическим числом дней ссуды К=360, Д - по факту;

в)обыкновенный процент ч приближенным числом дней ссуды (30 дней) К=360 Д - приближенно (30 дней).

Пример. Кредит в сумме 100 000 Д.Е. выдан с 20.01 до 5.10 включительно под 8 % годовых. Год не високосный. Найти размер погасительного платежа тремя способами:

а) TY = 100000 • [1 + 258/365 • 0.08] = 105654

д = 11янв.

б) TY = 100000 • [1 + 258/360 • 0.08] = 105333,3

в) TY = 100000 «[1 + 0 • 0.08]= 105666,6 д = 11 + (20 • 8) + 4 = 225

В РБ чаще всего берется упрощенная форма, где к=360, д=30.

Пример. Банк выдал кредит 1 млн. на 9 месяцев по ставке 80% годовых. Определить погасительную сумму и сумму процента.

TY = 1000000 • [1 + 9/120 • 0.8] = 1600000 TY = 1000000 • 1 + 270/360 • 0.8] = 1600000

Сложный процент означает, что процент, выплачиваемый по ссуде, присоединяется к основной сумме, в результате чего процент выплачивается на основную сумму и на полученный процент. Следовательно, процент равен проценту (основн. вкл.+ сумма процента за прошлый период).

Итоговый прирост суммы больше, чем простой процент. Здесь важна частота начисления сложного процента ежемесячно, ежеквартально, ежегодно.

Пример: Предположим, что банк выплачивает по депозитным счетам 40% годовых, и исчисляя сложные проценты каждый квартал. Открыт счет на 100 000 Д.Е. Сколько денег будет на счету в конце года?

К ним квартала:

ta. = 100000 + (100000 • 0.1) = 110000 IM. = 110000 + (110000 • 0.1) = 121000 IIM. = 121000 + (121000 • 0.1) = 133000 IV^ = 133000 + (133000 • 0.1) = 146000

Сравним это с начислением сложного процента раз в год 1год = 100000 + (100000 • 0.4) = 140000

Пример. На депозит положено 100$ под 8% годовых. Какая сумма будет лежать на счету через 12 месяцев, 2 года, 3 года.

TY1 = 100 • (1 • 912/120 • 0.08) = 108$\\ TY2 = 108 • (1 + 0.08) = 116.64$ TY2 = 100 • (1.08)2 = 116.64$ TY3 = 100 • 1.083 = 125.97$

В общем              виде данную              зависимость можно              выразить

TYn = X0 • (1 + ч)п = 125.97$

Хо - сумма в начале года ч - ссудный процент n - число лет

Чем выше ч, тем больше срок начисления процента, тем больше TY. Графически, чем больше процент по депозиту, тем круче будет кривая роста. TY($) 15%

400 10%

5%

годы (n)

Сложные проценты при регулярных платежах и денежных поступлениях.

Предположим, что исходная сумма депозита в банке 100$ на которую начисляются 8% годовых. По истечении каждого года к ним добавляется еще 50$.

TY1              = 100$ • (1.08) + 50$ = 158$

TY2              = 158$ • (1.08) + 50$ = 220.64$

TY можно подсчитать постепенно на 100 лет, год за годом, но существует формула, упрощающая этот подсчет.

TYn = (X0 + к/ч)• (1 + ч)• n -к/ч

X - ежегодное приращение (50$)

TY2              = (100$ + 50$/0.08)• (1 + 0.8)2 -50• (0.08) = (100 + 625$)• (1.1664)-625$

TY5              = 100 + 625 • 1.085 - 625$ = 440.26$

Аннцитет.

Несколько равновеликих выплат в течение нескольких лет из первоначальной суммы.

Предположим 10 000$ наследства получено в банке, и мы хотим иметь стабильный в течение 10 лет доход. Банк предлагает такие аннцитеты из расчета 5% годовых. Какова сумма ежегодного дохода.

Через 10 лет TYm, т.к. вся сумма будет выплачена.

Известно, что Хо=10000,              ч=0,05(5%),              п=10. Найти X

(10000 = X/0.05) • (1 + 0.05)10 - x / 0.05 = 0 X = 1295.05$

Нужно определить размер суммы, которую надо положить на счет в банк, чтобы обеспечить вкладчику определенные поступления в течение ряда лет.

Например, если банк будет выплачивать 8% годовых, то какова должна быть величина первичной суммы, если X - ежегодное приращ.=3000$, через 10 лет.

O = X0 - (5000 / 0.08 • (1 + 0.05) • 10 - 5000 / 0.05) X0 = 34000