<<
>>

Банковские процент, его значение и функции

Проценты за кредит - это плата за пользование ссужаемой стоимостью. Это экономическая теория, основанная на товарно-денежных отношениях.

Процент является обязательным атрибутом кредита, на вне кредитных отношений он не функционирует.

Он выступает, как стимул в развитии кредитных отношений. Субъекты этих отношений являются кредитор и заемщик, выступающие соответственно как получатель и плательщик процента.

Объектом отношений по поводу процента могут быть только доходы, полученные от использования кредита.

Отношения двусторонние сложатся, если одна сторона - кредитор - не получит часть доходов в виде процента, а другая сторона - заемщик не удовлетворит через ссуду своих интересов в получении доходов.

Отношения по поводу процента специфичны по сравнению с экономическими отношениями по поводу процента кредита. Если кредит предполагает движение стоимости от кредитора к заемщику на принципах возвратности, то уплата процента характеризует передачу отдельной определенной части стоимости без получения эквивалента.

Право владения суммы процента переходит от заемщика к кредитору, в то время, как при кредите права собственности на ссуду не уступаются.

Процент, как экономическая категория имеет свою сферу функционирования и влияния.

Процент выполняет следующие функции:

  1. Перераспределительная. Он перераспределяет часть доходов между объектами хозяйствования.
  2. Регулирующая. Оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудных капиталов между предприятиями.
  3. Сохранение ссудного фонда. Не только сохраняет размер кредитных ресурсов, но и обеспечивается его увеличением за счет разницы между процентами.

На ставку процента влияют следующие факторы:

  1. Внешние.
  2. Внутренние.

К внешним факторам могут принадлежать:

а) состояние кредита рынка;

б) характер государственного регулирования десяти банков первого уровня или коммерческих, включая налогообложение (недостаточная развитость передачи рынка РБ определяет индивидуальный характер процентной политики банков.

Это проявляется в усиленной дифференциации процентных ставок по банкам в зависимости от типа и размера банков, от местности, клиентуры и других обстоятельств, которые имеют индивидуальный характер).

К внутренним факторам относятся, оценка банком по вложенным средствам, в зависимости от характера ссудозаемщика, вида ссуды, срока пользования ссудой и величины самой ссуды.

При многообразии собственностей выделяют базовое начало процентной политики банков - денежно-кредитную политику государства. Различают основные виды процента за кредит.

  1. По содержанию:
  • депозитный процент;

-учетный процент;

-ссудный процент (плата, полученная кредитором от заемщика за пользование заемнымисредствами).

  1. По методам установления ставки процента:
  • фиксиров анныйпроцент;

-плавающийпроцент;

-базисный процент;

-дисконтный процент.

Ссуда с фиксированной ставки: здесь погашение сопровождается, установленными заранее выплатам по процентам неизменным в течение всего срока. Фиксированный процент учитывается по кредитам с небольшим сроком пользования (до 30 дней).

Плавающие ставки по процентам колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, а также от состояния экономики и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

Плавающие ставки обычно ниже ставок фиксированных. Здесь выше риск заемщика, ведь процентная ставка может вырасти, и платежи возрастут.

Базисная ставка - это ставка по ссудам благополучным компаниям процента, ставка устанавливается для крупных кредитоспособных клиентов (единая в пределах страны).

В последнее время в условиях конкуренции между банков за клиентами возможны отклонения от базисной ставки.

а) благополучные в финансовом отношении компании берут ссуды со ставкой ниже возможной базисной 0,25%-1% - ниже базисной;

б) другие платят базисную ставку, либо превышающую базисную.

Установление кредитной ставки будет обязательно с базисной ставкой. Если банк предоставляет компании кредитную линию со ставкой на 0,5% выше базисной, а базисная ставка - 10%, то стоимость кредита для заемщика будет равна 10,5%, И если базисная ставка понизится до 8%, то заемщик будет платить 8,5%.

Различие процентных ставок отражает разницу в кредитоспособности заемщика, кроме того влияют денежные остатки на счетах и стоимость обслуживания.

Дисконтная ссуда (уменьшение) - это ссуда номинальная, величина которой больше той величины, которая фактически передается в распоряжение заемщика банка в момент выдачи ссуды.

Разница между номинальной величиной ссуды.

Разница между номинальной величины ссуды и суммы передаваемой заемщику удерживается с заемщика, в момент выдачи ссуды и представляет собой форму ссудного процента дисконта.

Дисконтные ссуды имеют другой механизм взимания процента за платы: сверху вниз. Порядок сверху означает , что за полученный капитал надо произвести уплату сразу путем уменьшения фактической суммы предоставленной клиенту (или банку). Например, предприниматель получил кредит в банке на 3 месяца в 10 млн. Д.Е. с учетом дисконтного процента из расчета 16 процентов годовых. Сколько предприниматель получит денег персонально? Сколько должен вернуть банку?

  • (10млн.*16)/4=400000

10 000 000 - 400 000 = 9 600 000 - получит предприниматель на руки.

  • 10 000 000 - возвратить.
  1. По способу взысканию:
  • единовременный;
  • периодический.

Простые и сложные проценты.

Цена чужих денег устанавливается в виде процентной ставки. Она исчисляется двумя методами. Первый метод простых процентов, который определяется постоянно с взимаемой суммы денег в текущем периоде.

Второй метод сложных процентов, при которых процент сразу не выплачивается, а увеличивают первичный капитал.

Цена денег в простых процентах применяется в краткосрочном периоде времени, как правило, не превышающего 1 года.

Следует иметь в виду, что ставки и время отчуждения денег должны быть всегда отражены в одинаковых единицах (год, квартал, месяц).

В большинстве строк расчет простых процентов для определения цены за пользование кредитами или депозитами исчисляется в днях, а уровень процентной ставки - на год. Поэтому необходимо процентную годовую ставку выразить в однодневном измерении, а время пользования ссудой считать со следующего дня установленного договором до момента окончания номинального срока его использования (включительно).

Нужно иметь в виду, что государства могут применять разные подходы к определению количества дней в году. Так в Англии и США при расчетах считающих, что количество дней в году должно соответствовать действительности календарным дням (т.е. 365 и Збб).

В большинстве стран Европы для упрощения расчета принято 360 дней в году и 30 в каждом его месяце.

TV = TC 1(Д/К*ч), где будущая стоимость возвратного кредита:

TC — текущая стоимость, ссуда, депозит;

Д - количество дней депозита, кредита. Деньги выдачи и день погашения считается за 1 день. Могут считаться точно или приблизительно (все месяцы по 30 дней).

К - годовая база в днях. Точно (365 или 366) или приближенно (360) ч - годовая процентная ставка, выраженная в долях единицы.

Соответственно возможны следующие методы начисления простых процентов:

а) точные проценты с фактическим числом дней кредита.

к=365(366) Д - по факту;

б)обыкновенные проценты с фактическим числом дней ссуды К=360, Д - по факту;

в)обыкновенный процент ч приближенным числом дней ссуды (30 дней) К=360 Д - приближенно (30 дней).

Пример. Кредит в сумме 100 000 Д.Е. выдан с 20.01 до 5.10 включительно под 8 % годовых. Год не високосный. Найти размер погасительного платежа тремя способами:

а) TY = 100000 • [1 + 258/365 • 0.08] = 105654

д = 11янв.

+ 28 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31 + 31 + 30 + 5окт. = 258

б) TY = 100000 • [1 + 258/360 • 0.08] = 105333,3

в) TY = 100000 «[1 + 0 • 0.08]= 105666,6 д = 11 + (20 • 8) + 4 = 225

В РБ чаще всего берется упрощенная форма, где к=360, д=30.

Пример. Банк выдал кредит 1 млн. на 9 месяцев по ставке 80% годовых. Определить погасительную сумму и сумму процента.

TY = 1000000 • [1 + 9/120 • 0.8] = 1600000 TY = 1000000 • 1 + 270/360 • 0.8] = 1600000

Сложный процент означает, что процент, выплачиваемый по ссуде, присоединяется к основной сумме, в результате чего процент выплачивается на основную сумму и на полученный процент. Следовательно, процент равен проценту (основн. вкл.+ сумма процента за прошлый период).

Итоговый прирост суммы больше, чем простой процент. Здесь важна частота начисления сложного процента ежемесячно, ежеквартально, ежегодно.

Пример: Предположим, что банк выплачивает по депозитным счетам 40% годовых, и исчисляя сложные проценты каждый квартал. Открыт счет на 100 000 Д.Е. Сколько денег будет на счету в конце года?

К ним квартала:

ta. = 100000 + (100000 • 0.1) = 110000 IM. = 110000 + (110000 • 0.1) = 121000 IIM. = 121000 + (121000 • 0.1) = 133000 IV^ = 133000 + (133000 • 0.1) = 146000

Сравним это с начислением сложного процента раз в год 1год = 100000 + (100000 • 0.4) = 140000

Пример. На депозит положено 100$ под 8% годовых. Какая сумма будет лежать на счету через 12 месяцев, 2 года, 3 года.

TY1 = 100 • (1 • 912/120 • 0.08) = 108$\\ TY2 = 108 • (1 + 0.08) = 116.64$ TY2 = 100 • (1.08)2 = 116.64$ TY3 = 100 • 1.083 = 125.97$

В общем              виде данную              зависимость можно              выразить

TYn = X0 • (1 + ч)п = 125.97$

Хо - сумма в начале года ч - ссудный процент n - число лет

Чем выше ч, тем больше срок начисления процента, тем больше TY. Графически, чем больше процент по депозиту, тем круче будет кривая роста. TY($) 15%

400 10%

5%

годы (n)

Сложные проценты при регулярных платежах и денежных поступлениях.

Предположим, что исходная сумма депозита в банке 100$ на которую начисляются 8% годовых. По истечении каждого года к ним добавляется еще 50$.

TY1              = 100$ • (1.08) + 50$ = 158$

TY2              = 158$ • (1.08) + 50$ = 220.64$

TY можно подсчитать постепенно на 100 лет, год за годом, но существует формула, упрощающая этот подсчет.

TYn = (X0 + к/ч)• (1 + ч)• n -к/ч

X - ежегодное приращение (50$)

TY2              = (100$ + 50$/0.08)• (1 + 0.8)2 -50• (0.08) = (100 + 625$)• (1.1664)-625$

TY5              = 100 + 625 • 1.085 - 625$ = 440.26$

Аннцитет.

Несколько равновеликих выплат в течение нескольких лет из первоначальной суммы.

Предположим 10 000$ наследства получено в банке, и мы хотим иметь стабильный в течение 10 лет доход. Банк предлагает такие аннцитеты из расчета 5% годовых. Какова сумма ежегодного дохода.

Через 10 лет TYm, т.к. вся сумма будет выплачена.

Известно, что Хо=10000,              ч=0,05(5%),              п=10. Найти X

(10000 = X/0.05) • (1 + 0.05)10 - x / 0.05 = 0 X = 1295.05$

Нужно определить размер суммы, которую надо положить на счет в банк, чтобы обеспечить вкладчику определенные поступления в течение ряда лет.

Например, если банк будет выплачивать 8% годовых, то какова должна быть величина первичной суммы, если X - ежегодное приращ.=3000$, через 10 лет.

O = X0 - (5000 / 0.08 • (1 + 0.05) • 10 - 5000 / 0.05) X0 = 34000

<< | >>
Источник: Литвинович К.Р.. Деньги, кредит, банки: Учебно-методический комплекс для студентов специальности I-26 02 03 Маркетинг / К.Р. Литвинович. - Мн.: БГУИР,2006.. 2006

Еще по теме Банковские процент, его значение и функции:

  1. 8.1. Природа ссудного процента
  2. 1. Банк Англии, его цели, задачи и основные функции
  3.   8.2.Ссудный процент
  4.   12.1.2. Коммерческий банк, его сущность, функции, ресурсы, операции и роль в экономике страны
  5. МИРОВОЙ БАНК, ЕГО СТРУКТУРА, НАЗНАЧЕНИЕ И ФУНКЦИИ.
  6. Тема 2.3. Ссудный процент и его использование в рыночной экономике
  7. Банковские системы различных стран мира Банковская система Англии
  8. Банковские процент, его значение и функции
  9. Способы расчета ссудного процента
  10. Функции денег
  11. § 1. Банковское регулирование и рынок банковских услуг: понятие и соотношение
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -