Формы кредита
Классификацию кредита принято осуществлять по основным базовым признакам. По отношению к ссуженной стоимости различают товарную форму кредита, денежную форму кредита, и смешанную форму (кредит одновременно функционирует в товарной и денежной формах).
В зависимости от роли и статуса кредитора выделяют следующие формы кредита: государственный кредит, банковский кредит, коммерческий кредит, потребительский кредит, и международный кредит.
Банковский кредит. Наиболее распространенная форма кредитных отношений. Кредиторами выступают банковские учреждения. Банковский кредит предоставляется кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию от Центрального банка. Заемщиками выступают юридические лица. Банковский кредит предоставляется в виде денежной ссуды.
Коммерческий кредит. Исторически являлся одной из первых форм кредитных отношений в экономике. Известен также, как вексельная форма. Это кредит, который хозяйствующие субъекты предоставляют друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. В основе коммерческого кредита лежит отсрочка оплаты товара и предоставление векселя, как обязательства покупателя оплатить стоимость покупки, по истечении установленного срока. Использование коммерческого кредита может ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Кредиторами выступают хозяйствующие субъекты: предприятия и организации.
Потребительский кредит выражает отношения между заемщиком и кредитором при кредитовании конечного потребления. Целевое кредитование физических лиц осуществляется в товарной или денежной формах. Потребительский кредит сочетает черты коммерческого и банковского кредитов. Кредиторами могут быть кредитные организации, а также юридические лица, реализующие товары и услуги. В рассрочку, как правило, реализуются товары длительного пользования. Кредитные организации могут предоставлять денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, дач), оплаты медицинского обслуживания и др..
Государственный кредит. Так называют кредитные отношения, в которых заемщиком или кредитором выступают государство. Государство мобилизует свободные денежные средства предприятий и населения для финансирования своих расходов под ценные бумаги государства. Госкредит заменяет эмиссию денег, изымает деньги из обращения. Сумма выпущенных, но не погашенных государственных займов с процентами называется государственным долгом. Обслуживание государственного долга в РФ возложено на Центральный банк. Рефинансирование государственного долга - это погашение старых займов новыми.
Международный кредит. В этом случае государство выступает заемщиком или кредитором на мировом финансовом рынке. Отличительным признаком международной формы кредита является принадлежность одного из участников к другой стране. Участниками кредитных отношений могут выступать отдельные юридические лица, правительства государств и международные финансово-кредитные институты.
Существуют также особые формы кредита, где кредитные отношения являются лишь одной из составных частей более сложной совокупности отношений. Это:
- лизинг;
- факторинг;
- форфейтинг.
Банковский кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений. Объектом кредитных отношений является процесс передачи в ссуду денежных средств.
Кредиторами выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии Центрального банка на осуществление кредитных операций. Заемщиками являются юридические лица. Кредит оформляется кредитным соглашением или договором.
Банковский кредит предоставляется в виде денежной ссуды. Кредитор имеет целью получение дохода в виде ссудного процента. Кредит предоставляется на условиях срочности, платности и возвратности. Особенности банковского кредита:
- в источниках кредита преобладает привлеченный капитал (т. е. средства, полученные от клиентов банка;
- банк выдает в ссуду временно свободные денежные средства
субъектов, размещенные на счетах в банке;
- банк предоставляет денежный капитал, который возвращается с приращением.
Банковский кредит классифицируют:
- По назначению:
- промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, покрытие оборотных средств и т. п..
- сельскохозяйственные ссуды; предоставляются фермерам и крестьянским хозяйствам;
- коммерческие ссуды предоставляются функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;
- ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости;
- потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на неотложные нужды и приобретение недвижимости;
- межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.
- По срокам погашения:
- краткосрочный - до 1 года;
- долгосрочный - свыше 1 года (в некоторых странах - свыше 3-х);
- По обеспеченности:
- доверительные ссуды, когда единственной формой обеспечения является кредитный договор;
- обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимость, ценные бумаги и т. п.);
- ссуды под финансовые гарантии третьих лиц;
- По способу погашения:
ссуды, погашаемые единовременным платежом;
ссуды, погашаемые в рассрочку;
- По направленности:
- ссуды общего характера, которые клиент может использовать по собственному усмотрению (эти ссуды ограничены);
- целевые ссуды, предназначенные на строго определенные цели.
При банковской форме кредита доходом является ссудный процент. Он определяется по средним ставкам периода и оговаривается в кредитном договоре при выдаче ссуды.
Ссудный процент взимается тремя способами:
- Процент возвращается вместе со ссудой. Этот способ характерен для краткосрочных ссуд;
- Процент возвращается постепенно, в течение всего времени погашения. Этот способ характерен для долгосрочных ссуд;
- Процент удерживается банком в момент выдачи ссуды.