Приход ТМЦ с предоплатой
Распишем указанную схему по шагам. Оформим приход основного средства
"Компьютер", описанного в справочнике "Основные средства" (см. рис. 2.23).
1. Сформировать документ "Платежное поручение". Для этого необходимо открыть журнал "Платежные документы", в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка выбрать пункт Плат.пор. [Платежное поручение] (рис. 6.11). Заполнить платежное поручение согласно наименованиям полей в диалоговом окне (рис. 6.12). При заполнении поля Сумма необходимо помнить, что в сумму включается НДС, который выделяется потом из суммы согласно ставке, указываемой в поле Ставка НДС. Кнопка X позволяет очистить поля Вид платежа и Срок платежа. Документ "Платежное поручение" предназначен для печати платежных поручений по форме 0401060. Номер документа заполняется автоматически — предлагается текущий номер. Его можно изменить. Проверка на уникальность номеров установлена в пределах года, так что с начала нового года можно опять начинать нумерацию с единицы. При осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России платежные документы идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от "000". В раскрывающемся списке Получатель вы должны выбрать из предложенного программой справочника "Контрагенты" организацию — получателя средств. Если таковая в справочнике отсутствует, ее можно ввести в справочник в процессе выписки
платежного поручения. Банковские реквизиты получателя подставляются в платежное поручение из справочника автоматически. Выбором из справочника "Расчетные счета" необходимо указать счет получателя, т.
е. по каким банковским реквизитам следует отправлять денежные средства. Справочник "Расчетные счета" подчинен справочнику "Контрагенты", поэтому в открывающемся диалоговом окне выбора показываются только те расчетные счета, которые относятся к конкретному получателю. В поле Основание вы должны выбрать из справочника "Договоры", подчиненного справочнику "Контрагенты", основание платежа. Если основание в справочнике отсутствует, вы можете внести информацию о нем в справочник непосредственно в процессе выписки платежного поручения. Поле Автоподстановка в текст платежного поручения позволяет установить режим автоматического дополнения текста платежного поручения суммой и НДС.Назначение платежа — строкой текста вводится назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору. По умолчанию здесь выводится текст, выбранный в реквизите "Основание". Кроме того, назначение платежа можно выбрать из справочника "Назначение платежа", вызываемого по кнопке выбора. Очистить значение можно кнопкой X. В поле Вид платежа вы должны выбрать вид платежа: почтой, телеграфом, электронной почтой при осуществлении расчетов соответствующими способами.
В других случаях реквизит не заполняется. Если от предыдущего документа сохранилось значение, его следует очистить кнопкой X. После заполнения всех реквизитов следует сформировать платежное поручение для вывода на печать (нажать на кнопку Печать).
2. Сформировать документ "Выписка" (см. рис. 6.15). Для этого необходимо открыть журнал "Банк", в меню Действия выбрать пункт Новый. При заполнении в документе "Выписка" в поле расчетного счета по умолчанию подставляется основной счет из настройки. Для смены своего расчетного счета необходимо нажать кнопку и выбрать счет из справочника "Банковские счета". Документ позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки.
Если обрабатывается рублевая выписка, то в поле Тип показывается тип выписки рублевая (по счету 51). Если обрабатывается выписка из валютного счета, то в поле Тип показывается валютная (по счету 52). После настройки на свой счет необходимо нажать на кнопку Подбор по платежным документам для задания списания с расчетного счета или на кнопку Поступление по документам для оформления поступления на расчетный счет. Без выбора соответствующего документа можно оформлять только "услугу банка" на счет 91.2 "Прочие расходы". После нажатия на кнопку Подбор по платежным документам (см. рис. 6.15) необходимо из предложенного списка платежных документов (рис. 6.13) выбрать необходимый двойным щелчком мыши и нажать на кнопку ОК. Строки выписки автоматически будут заполнены согласно выбранным документам, кроме полей Движение денежных средств, в которые записывается вид движения по расчетному счету.Этот реквизит вводится из справочника "Движение денежных средств", формируемого самим пользователем. Реквизит "Корр. счет" предназначен для ввода корреспондирующего счета, используемого документом при формировании проводок. Реквизит "Кол-во" ("Количество") заполняется в том случае, если по указанному в реквизите "Корр. счет" корреспондирующему счету ведется количественный учет. Поля Приход и Расход предназначены для ввода получаемой или уплачиваемой суммы. Для каждой строки выписки заполняется только один из этих реквизитов (зачисление или списание).
Внимание!
Если оставить незаполненным поле Движение денежных средств, то при проведении документа появится диалоговое окно (рис. 6.14) — запрос на продолжение редактирования или согласие с тем положением, что есть.
( Важно! |
Иногда в выписке возникают пустые строки в результате некорректных действий пользователя и документ не проводится, независимо от того, хотите вы продолжать редактирование или нет. Необходимо удалить пустую строку и провести документ, т. е. нажать кнопку ОК.
Нажатие кнопки Показать остатки позволяет сверить результат ввода с банковской выпиской (рис.
6.15).Важно!
^
Для всех движений типа "банк-касса" операции формируются в журнале "Касса" документами "Приходный кассовый ордер" и "Расходный кассовый ордер". Но в выписке их тоже необходимо формировать и, хотя проводки для них сформированы не будут, остатки на начало и конец дня будут рассчитаны правильно. Главное не пугаться сообщения программы, показанного на рис. 6.16.
3. Сформировать документ "Поступление в данном случае
"Поступление ОС" (рис. 6.17).
Для этого необходимо открыть журнал "Учет ОС", в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка выбрать пункт Поступление ОС. Документ предназначен для формирования первоначальной стоимости основного средства. В верхней части экранной формы документа указываются номер и дата документа на поступление в организацию основного средства и информация о том, от кого получено и по какому основанию. В реквизите "Получено от" указывается контрагент (организация или частное лицо), у которого приобретено основное средство, как элемент справочника "Контрагенты". В реквизит "по документу" вводится элемент справочника "Договоры", подчиненного выбранному контрагенту. Реквизит "Зачет аванса" управляет формированием проводок по зачету выплаченного поставщику аванса. Реквизит "Зачет аванса" может принимать следующие значения:
не зачитывать;
только по договору;
без указания договора;
В реквизите "Налоги" выбором из раскрывающегося списка можно указать требуемый вариант расчета налогов, который задает ставки НДС и налога с продаж и порядок включения сумм этих налогов в сумму документа. Для ввода сведений об основном средстве как объекте капитальных вложений заполняется табличная (многострочная) часть документа "Приобретение ОС за плату", в которую вводятся построчно элементы справочника "Основные средства". Остальные реквизиты табличной части заполняются в соответствии с документами на оплату в режиме редактирования строки табличной части. Для учета поступления основных средств, приобретенных с налогом на добавленную стоимость, важным является признак "Счет-фактура поставщиком не предъявлен".
В данной схеме задается признак "Дата и номер счета-фактуры" и поле заполняется соответствующей информацией.Ь
Внимание!
Хотя поле заполняется в свободной форме, без контроля со стороны программы, надо помнить, что содержимое данного поля попадает в книгу покупок, которая является рабочим документом.
При этом сумма НДС, указанная в табличной части экранной формы, при проведении документа будет учтена отдельно по дебету счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", субсчет 19.1 "НДС по приобретенным основным средствам". При сохранении документа автоматически формируются проводки по дебету субсчетов 08.4 и 19.1 (если сумма НДС больше нуля и установлен режим выделения НДС) кредиту субсчета 60.1 "Расчеты с поставщиками в рублях" по соответствующим объектам аналитического учета. Если поставщику был перечислен аванс (предоплата), то в зависимости от значения реквизита "Зачет аванса", дополнительно формируется проводка по дебету счета "Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях" в корреспонденции с кредитом счета 60.2 "Авансы выданные" на сумму зачтенного аванса.
4
Сформировать документ "Запись книги покупок". Для этого в журнале "Учет ТМЦ" установить курсор мыши на документ-основание "Поступление ТМЦ", в меню Действие выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка (рис. 6.18) выбрать документ Зап.кн.покупок [Внесение записи в книгу покупок].
Документ "Запись книги покупок" (рис. 6.19) используется для зачета НДС поставщика по поступившим ценностям и услугам, а также для формирования книги покупок. Реквизиты "Корр. счет" и объекты аналитического учета по выбранному счету используются при формировании проводки в корреспонденции со счетом 19. Значение реквизита "Дополнительная информация" будет добавлено в графу книги покупок "Дата и номер счета-фактуры продавца" после даты и номера. Например, в случае частичной оплаты поступивших ценностей в данном реквизите можно ввести строку "Частичная оплата". В реквизите "Всего покупок, включая НДС" указывается сумма покупок для целей исчисления налога на добавленную стоимость в соответствии с перечисленной поставщику оплатой. При заполнении реквизитов раздела "В том числе НДС" следует учитывать, что в покупки, облагаемые по ставке 20%, включаются также обороты, облагаемые по расчетной ставке 16,67%, а в покупки, облагаемые по ставке 10%, — обороты, облагаемые по расчетной ставке 9,09%.