Приход ТМЦ с предоплатой без предъявления счета-фактуры
Сформировать документ "Платежное поручение".
Сформировать документ "Выписка".
Сформировать документ "Поступление НМА" (рис.
6.23). Открыть журнал "Учет НМА", в меню Действия выбрать пункт Новый, из предложенногосписка документов выбрать Поступление НМА. В документе "Поступление НМ А" выставить флажок Счет-фактура поставщиком не предъявлен.
При сохранении документа автоматически формируются проводки по дебету субсчетов 08.5 и 19.2 (если сумма НДС больше нуля и установлен режим выделения НДС) и кредиту субсчета 60.1 "Расчеты с поставщиками в рублях" по соответствующим объектам аналитического учета.
После предъявления счета-фактуры сформировать документ "Счет- фактура полученный" (рис. 6.24). Заполняется документ аналогично заполнению документа "Запись книги покупок". Надо сказать, что все реквизиты этих документов заполняются автоматически, только суммы и даты, если необходимо, корректируются.
На основании документа "Счет-фактура полученный" сформировать документ "Запись книги покупок". Для этого необходимо установить курсор мыши в журнале "Учет НМА" на документ Поступление НМА, в меню Действия выбрать пункт Подчиненные документы. В открывшемся журнале подчиненных документов в меню действия выбрать пункт Ввести на основании, нажать кнопку ОК в списке документов.
( Важно! |
Если ваша организация является плательщиком НДС, то независимо от того, освобождена покупка от НДС или нет, запись в книге покупок должна быть. Сумма покупки отразится в специальной колонке Покупки, освобожденные от НДС.
Внимание!
Нельзя вводить "Запись книги покупок" на основании документа "Поступление ТМЦ", если в нем стоит признак "Счет-фактура поставщиком не предъявлен", т. к. НДС на счет 19 не был выделен. В этом случае при проведении документа программа выдаст сообщение:
Из всех представленных схем видно, что выставлять НДС к зачету можно только при выполнении следующих условий:
Ш после предъявления счета-фактуры поставщиком;
НДС к зачету выставляется только по оплаченной части и в книге покупок показывается только эта часть.
Есть еще один способ формирования счета-фактуры поставщика или записи в книгу покупок. Открыть журнал "Счета-фактуры полученные" (рис. 6.25), выбрать в меню Действия пункт Новый, из предложенного списка выбрать необходимый документ, в диалоговом окне документа в поле Документ задать вид оприходования документа и в журнале выбрать сам документ- основание. Этот путь не проще описанного выше, но тоже возможен. Дело вкуса и привычки.