6.3. Государственные стандарты, обеспечивающие                   устойчивость кредитных организаций

Важнейшим направлением банковского регулирования является установление государством специальных банковских стандартов, призванных обеспечить устойчивость кредитных организаций.

В соответствии со ст. 35 Закона РФ «О банке России» основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются процентные ставки по операциям Банка России; нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); операции на открытом рынке; рефинансирование кредитных организаций; валютные интервенции; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения; эмиссия облигаций от своего имени. Однако к государственным стандартам устойчивости кредитных организаций могут быть отнесены не все инструменты денежно-кредитной политики, а в первую очередь нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), и прямые количественные ограничения.

Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются Советом директоров. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России.

На обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, взыскания не обращаются. После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

При реорганизации кредитной организации порядок переоформления ее обязательных резервов, ранее депонированных в Банке России, устанавливается в соответствии с нормативными актами Банка России.

Под прямыми количественными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование (кредитовании) кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Банк России вправе применять прямые количественные ограничения, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством Российской Федерации.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

• Минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка.

Минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, за исключением дочернего банка иностранного банка, составляет сумму, эквивалентную 5 млн.

• Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации не должен превышать 20 процентов.
• Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. Расчет норматива осуществляется по формуле 1.

Крз

                                                              Н6 = ------- x 100%                                  (1)

К

              где К     – собственный средства банка (капитал),

                     Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

• Максимальный размер крупных кредитных рисков. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является превышение  величины 5% собственных средств (капитала) банка. Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле 2.

Кскр

                                                              Н7 = -------- x 100%                               (2)

К

              где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно приниматься коллегиальным исполнительным органом банка либо кредитным советом (комитетом) с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами. Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

• Нормативы ликвидности кредитной организации. Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования по формуле 3:

ЛАм

                                                 Н2 = ------- x 100%                                   (3)

ОВм

              где ЛАм  - высоколиквидные активы,

                     ОВм - обязательства до востребования

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней по формуле 4.

ЛАт

                                                                        Н3 = ------- x 100%                                  (4)

ОВт

              где ЛАт - ликвидные активы, рассчитанные как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах;

                      ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 70%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года по формуле 5.

Крд

                                              Н4 = ----------- x 100%                              (5)

К + ОД

              где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года;

                      ОД  - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка по формуле 6.

ЛАт

                                                     Н5 = ---------- x 100%                            (6)

А - Ро

              где А   - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах.

                     Ро - обязательные резервы кредитной организации.

              Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

• Нормативы достаточности собственных средств (капитала). Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2–4  групп риска. В расчет норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска.
  Расчет производится по формуле 7.

К

      Н1 = ----------------------------------------------------- x 100%            (7)

                           Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС + РР

              где Ар  - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск в соответствии с Положением Банка России от 24.09.1999 N 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;

                       КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

                   КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

                   РР   - размер рыночного риска, рассчитанный в соответствии с Положением от 24.09.1999 N 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;

                            Рц    - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг;

                            Рд   - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами.

• Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков.

Совокупный размер рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле 8.

                                          РР = 12,5 х (ПР + ФР + ВР)                                  (8)

              где              ПР - размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования (процентный риск);

                    ФР - размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению рыночных цен на фондовые ценности, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования (фондовый риск);

                     ВР - размер рыночного риска по открытым уполномоченным банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах (валютный риск).

Порядок расчета определен положением ЦБ РФ от 24.09.1999 г.   № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями рыночного риска».

• Минимальный размер резервов, создаваемых под риски. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15 процентов величины уставного капитала.
• Нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции (доли), приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции (доли), приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка. Рассчитывается по формуле 9.

Кин

                                          Н12 = ------- x 100%                                          (9)

К

              где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах.

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

• Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам). Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу рассчитывается по формуле 10.

Кри

                                                  Н10 = ------ x 100%                                   (10)

К

где Кри - совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

К категории инсайдеров относятся физические лица: члены Совета директоров банка (Наблюдательного совета), лица, выполняющие функции единоличного исполнительного органа (директора, президенты, председатели) и их заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены кредитного совета (комитета), руководители материнских обществ и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита (сотрудники банка, которые обладают реальными возможностями воздействовать на характер принимаемого решения (например, в функциональные обязанности которых входит подготовка предложений о выдаче кредитов, подготовка и оформление договоров о выдаче кредитов и т.д.), а также руководители дочерних обществ, родственники инсайдеров (к категории родственников инсайдеров относятся лица, определенные статьей 20 Кодекса законов о труде Российской Федерации) и лица, ранее соответствовавшие критериям, определенным для инсайдеров.

              Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.