5.6. ОЦЕНКА УРОВНЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
структурный анализ источников прибыли;
анализ системы финансовых коэффициентов;
факторный анализ.
Целью структурного анализа является выявление основного источника прибыли и оценка его с точки зрения стабильности, сохранения в будущем и перспектив роста.
В качестве примера можно привести следующую модель анализа (табл 5.4).
Из данных табл.
5.4 видно, что прибыль банков А и Б формировалась в основном за счет стабильных источников дохода. Исключением являлся только 1995 г. у банка А. За три года прибыль банка А выросла со 145 млн руб. до 345 млн руб., или в 2,4 раза, в то время как у банка Б -только на 37% (с 415 млн руб. до 570 млн руб.). Однако нельзя считать, что банк А добился лучших результатов, так как рост прибыли в 1997 г, обеспечивался в основном за счет спекулятивных источников дохода. Банк А имел довольно большое "бремя", съедавшее до 6-11% процент-===130===
ной маржи Относительная величина этого отрицательного разрыва между беспроцентным доходом и расходом у банка Б была меньше (1-4% процентной маржи), а в 1997 г. "бремя" было ликвидировано.
Таблица 5.4 (млн руб )
Одним из основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка является анализ системы финансовых коэффициентов.
Этот анализ заключается в следующем:сравнение фактической расчетной величины финансового коэффициента с его нормативным (критериальным) уровнем;
сопоставление коэффициентов данного банка с коэффициентами конкурирующих банков, относящихся к данной группе;
оценка динамики коэффициентов-
факторный анализ динамики коэффициента.
Система коэффициентов прибыльности включает следующие показатели:
соотношение прибыли и активов;
соотношение прибыли до налогообложения и активов;
соотношение прибыли и собственного капитала;
прибыль на одного работника.
===131===
Методика расчета этих показателей зависит от принятой в стране системы учета и отчетности. В связи с этим рассмотрим варианты расчета перечисленных показателей, а также их экономическое содержание.
Еще по теме 5.6. ОЦЕНКА УРОВНЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА:
- 2. Классификация и оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка;
- Особенности методов оценки коммерческого банка
- Методы оценки коммерческого банка в РОССИЙСКИХ УСЛОВИЯХ
- 9.2.1. Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
- § 9. Прибыли банков. — Процент.— Комиссия,—-Другие источники прибыли. —Прибыль эмиссионного банка.
- 24. Активные операции коммерческого банка. Классификация активных операций по назначению, степени риска, по уровню доходности, по направлениям размещения средств
- Методика расчета поправок на риск, возникающий В ХОДЕ операционной деятельности, при оценке стоимости коммерческого банка
- Пассивные операции коммерческого банка и их значение для функционирования коммерческого банка. Виды пассивных операций и их характеристика
- Мусина О. В., Сорокина М. Г. Методы и механизмы оценки стоимости коммерческого М91 банка : монография. Самара : СамНЦ РАН,2016. 140 с., 2016
- Методический инструментарий оценки уровня ликвидности инвестиций обеспечивает осуществление такой оценки в абсолютных и относительных показателях.
- Вопрос 42 Принципы работы коммерческого банка. Активные и пассивные операции банка.
- Агрегирование структуры баланса коммерческого банка ДЛЯ ОЦЕНКИ чистого денежного дохода от операционной ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- Факторный анализ валовой прибыли, прибыли от продаж, налогооблагаемой прибыли и чистой прибыли
- 5.5. ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- Классификация показателей качества. Оценка уровня качества.Сертификация продукции.Стандартизация качества. Оценка уровня качества промышленной продукции в Республике Беларусь.Системы контроля качества - способы и виды контроля.Система управления качеством.Стандарты по организации системы обеспечения качества.Анализ затрат на обеспечение качества продукции.
- 55. Коммерческий банк как основной тип финансового посредника. Функции коммерческого банка.
- 47. Распределение чистой прибыли банка
- Оценка уровня риска