§ 9. Прибыли банков. — Процент.— Комиссия,—-Другие источники прибыли. —Прибыль эмиссионного банка.
§ 9. Чтобы закончить анализ операций эмиссионных и коммерческих банков, нам остается еще остановиться на вопросе о прибылях этих учреждений. Прибыль банка складывается, главным образом, из двух статей: 1) процентов и 2) комиссии.
У некоторых банков, в особенности у тех, которые ведут большие операции с ценными бумагами, имеется еще третий источник прибыли в виде курсовой разницы, получающейся от покупки и продажи бумаг J). Первая статья—проценты—оставляют в пользу банка всю ту разницу между процентами, которые он получает по своим активным операциям, и процентами, которые он платит по своим пассивным операциям. Проценты, которые банк взимает по разным операциям, бывают различны. По учету векселей банк взимает другую процентную ставку, чем по „онколю" под векселя и т. д. Проценты, которые банк платит по пассивамтакже различны для разных операций. Но, в общем, между ставками по активам и по пассивам всегда существует разница в 1—2—3°/0> которая и составляет главный доход банка. Комиссия, которую получает банк, составляется главным образом из поступлений за комиссионные поручения, переводы и инкассо и т. д. Но в состав банковской „комиссии" входят иногда и проценты, ибо банки по установившейся практике нередко по обычным активным операциям взимают „комиссию" в дополнение к процентам, при чем в этих случаях комиссия представляет собою лишь замаскированное повышение процента.
Поскольку прибыль банка определяется, главным образом, разницей между получаемыми и уплачиваемыми процентами, прибыль бывает тем больше, чем меньше банку приходится платить процентов за свой капитал. Эмиссионный банк находится в этом отношении в лучшем положении по сравнению с коммерческим банком, ибо ему обычно почти не приходится платить процентов по своим пассивам, или приходится платить их очень мало. Суммы, получаемые эмиссионным банком от выпуска банкнот, являются беспроцентными.
Некоторые эмиссионные банки не платят также процентов по своим текущим счетам. Другие (как, напр., старый русский Государственный банк) хотя и платят проценты по текущим счетам, пользуются беспроцентно свободными суммами казначейства. Но в то же время надо иметь в виду, что эмиссионный банк имеет в свою очередь одну „беспроцентную" активную операцию. Я имею в виду операцию по накоплению металлического фонда, который служит обеспечением банковых билетов. Те средства, которые эмиссионный банк обращает на образование этого фонда, ему никакого дохода не приносят. При оценке прибылей эмиссионного банка, необходимо поэтому иметь в виду, что „беспроцентной" является для него только та часть эмиссии банкнот, которая не имеет металлического покрытия.
Литература к главе YI1. Е. Эпштейн. Банковое дело. Лекции. Изд. 3-є. М. 1913. 3. С. Каценеленбаум. Коммерческие банки и их торгово-комиссионные операции. М. 1912. G. V. Schulze-Gaevernitz. Die dentsche Kreditbank. ТііЬ. 1922. Ad. Weber. Depositenbanken und Speculationsbanken. Dritte Aufl. M. u. L. 1922. H. Saltier. Die Effektenbanken. L. 1890. T. Hankey. The principles of banking. 1887. G. Obst. Das Bankgeschaft L. 1914.