Операційна каса

До складу операційної каси банку залежно від обсягів готівкових операцій можуть входити:

• прибутково-видаткова каса;

• прибуткова каса;

• видаткова каса;

• каса перерахунку грошей;

• вечірня каса.

Прибуткові каси здійснюють приймання і перерахування готівки протягом операційного дня.

У банках з невеликими обсягами касових операцій можуть організовуватися об’єднані прибутково-видаткові каси. Якщо установа

банку здійснює інкасацію виручки клієнтів силами інкасаторського

222

апарату, то вона може створити, крім прибуткової каси, ще й касу перерахунку, в якій перераховується вміст інкасаторських сумок.

Плата за послуги банку готівкою приймається від клієнта за окремим касовим документом, оформленим банком.

Під час здійснення касових операцій банки мають забезпечувати:

• визначення справжності та платіжності банкнот (монет);

• своєчасне повне оприбуткування готівки національної та іноземної валюти, що надійшла до кас банку, і зарахування її на зазначені клієнтами рахунки згідно з вимогами нормативно-правових актів;

• своєчасну видачу клієнтам придатних до обігу банкнот (монет)

національної та іноземної валюти;

• обмін клієнтам не придатних до обігу банкнот (монет) національної валюти на придатні до обігу банкноти (монети) та вилучення сумнівних банкнот (монет) на дослідження;

• документальне оформлення руху готівки національної та

іноземної валюти в операційній касі;

• своєчасне відображення касових операцій у бухгалтерському обліку;

• належний внутрішній контроль за касовими операціями;

• здавання готівки національної валюти до територіальних управлінь згідно з встановленими відповідним договором умовами;

• створення безпечних умов роботи з готівкою та її зберігання;

• задоволення потреб клієнтів у готівці;

• систематичний аналіз стану надходжень і видачі готівки в національній валюті;

• ідентифікацію клієнтів, які здійснюють операції з готівкою без

відкриття рахунка на суму, що перевищує 50000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті.

Комерційні банки на підставі вимог НБУ щодо організації касових операцій у банках України та з урахуванням переліку операцій, що проводяться, мають розробити і затвердити внутрішні положення (інструкції) про організацію роботи щодо здійснення касових операцій, в яких слід визначити порядок:

• роботи операційної каси в операційний та у післяопераційний час;

• переміщення та передавання готівки і цінностей під відповідальність працівників банку, здійснення працівниками банку касових операцій з приймання та видачі готівки, у тому числі із

застосуванням платіжних карток через касу банку або банкомат;

223

• роботи з банкоматами, контролю за касовими операціями;

• підкріплення готівкою філій (відділень) і приймання від них готівки;

• зведення операційної каси;

• надання в оренду та зберігання цінностей клієнтів банку в індивідуальних сейфах, приймання від клієнтів цінностей на зберігання;

• організації роботи відповідальних осіб у сховищі цінностей, їхню

кількість та посади;

• приймання, видачі й зберігання готівки операційної каси та інших цінностей;

• відкривання і закривання сховищ цінностей;

• роботи депозитної системи, здавання під охорону та прийняття з-під охорони сховищ цінностей і депозитних систем, а також зберігання ключів (дублікатів ключів) до них та ревізії цінностей та ін.

Банки допускають до роботи з готівкою й іншими цінностями працівників, які склали залік з оформленням відповідного протоколу щодо знання нормативних актів НБУ про касові операції у банках України та внутрішніх положень про організацію роботи зі здійснення касових операцій у межах тих питань, що належать до їхніх функціональних обов’язків. До касової роботи не допускаються неповнолітні особи.

Готівка та інші цінності банку мають зберігатися у сховищах цінностей.