ГЛАВА 6. ВЕКСЕЛЯ

Вексель (от немецкого Wechsel) - это ценная бумага, удостоверя­ющая безусловное обязательство векселедателя либо иного указанного в векселе плательщика выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя.

Историческая справка

Родиной векселя является Италия (XII-XIII в.в.). Прообразом переводного векселя было сопроводительное письмо одного банкира-менялы другому с просьбой выплатить подателю письма (например, купцу, приехавшему на яр­марку) взамен уплаченных им денег соответствующую сумму в местной валю­те. Простой вексель по своему происхождению связан с долговой распиской. Первоначально отношения между участниками вексельной операции были доверительными, но со временем приобрели характер юридических обяза­тельств.

Широкое распространение векселя получили в связи с развитием капита­листических отношений, ростом ростовщического, торгового и банковского ка­питала и международной торговли. Первые вексельные законы были изданы в Европе в XVII-XVIII в.в. С развитием и усложнением товарно-денежных отноше­ний вексель превращается в универсальный кредитно-расчетный документ. С его помощью оформляются кредитные отношения, он выполняет функцию кре-

дитных денег, средства платежа, как ценная бумага сам становится объектом различных сделок (купли-продажи, учета, залога и т. п.).

В 1882 г. в Англии был принят Закон о переводном векселе (Bills of Exchange act), ставший основой для транснационального обращения вексе­ля в ряде стран - таких, как США, Англия, Канада, Пакистан, Индия, и др.

В бывшем СССР векселя применялись во внутреннем обороте в 1922-1930 г.г при предоставлении коммерческого кредита государственными, кооператив­ными и частными предприятиями. Обращение векселей регламентировалось Положением о векселях 1922 года. Банки, совершая учетные операции с век­селями, осуществляли контроль за своевременным выполнением хозяйствен­ными органами обязательств по векселям.

В 1930-1931 г.г. в Женеве состоялись международные конференции, посвя­щенные дальнейшей унификации вексельных законов, целью которых было устранение трудностей международного обращения векселей и чеков, вызван­ных разнообразием правовых норм различных стран. В результате был выра­ботан Единообразный закон о переводных и простых векселях (или, более ко­ротко, ЕВЗ), который делал вексель строго формализованным документом. На­пример, отсутствие хотя бы одного из определенных обязательных реквизи­тов, предусмотренных ЕВЗ, делало вексель недействительным. Английский закон о переводном векселе не требовал вексельной метки, разрешал выстав­ление векселя на предъявителя, права векселедержателя основывались исклю­чительно на владении векселем и не нуждались в подтверждении никакими до­казательствами.

После конференций страны - участницы (Австрия, Бельгия, Бразилия, Гер­мания, Греция, Дания, Италия, Голландия, Норвегия, Польша, Португалия, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, Япония и некоторые другие) ввели в действие Единообразный вексельный закон на своих территориях в разное время. Следует отметить, что в Женеве не удалось достичь полной унифика­ции вексельного законодательства. Такие страны, как США, Англия, Австра­лия, продолжали использовать правила, основанные на английском вексель­ном Законе 1882 г.

Бывший Советский Союз присоединился к Женевским конвенциям в нояб­ре 1936г., а 7 августа 1937г. в стране было принято Положение о переводном и простом векселе. В то время, как отмечалось, на практике коммерческий кре­дит здесь был запрещен, и вексель, как орудие такого кредита, естественно, не мог быть в обращении.

Вексельное обращение в Узбекистане получило свое развитие с обретени­ем независимости. Центральным банком республики 24 декабря 1994 года был

утвержден ряд важных документов, регламентирующих выпуск в обращение векселей, в частности Рекомендации по применению векселей в хозяйствен­ном обороте (решение Центрального банка Республики Узбекистан № 31/7"г"), Правила проведения банками операций с векселями (решение Центрального банка Республики Узбекистан № 31/7"6”), Правила выпуска и обращения про­стого векселя (соло) коммерческих банков (решение Центрального банка № 31/7"в"). Несколько позднее Центральный банк по согласованию с Мини­стерством финансов Республики Узбекистан утвердил Временный порядок вы­пуска и обращения векселей предприятий и организаций (зарегистрированы Министерством юстиции Республики Узбекистан 31 мая 1995 г. за №149).

По действующему законодательству векселя могут выписываться предприятиями и организациями под конкретную торговую сделку. Они могут быть простыми и переводными.

Простой вексель (соло вексель) - это документ, содержащий обяза­тельство должника (векселедателя) уплатить определенную денеж­ную сумму в указанный срок кредитору (первому получателю).

Переводный вексель (тратта) - это документ, содержащий приказ векселедателя-кредитора (трассанта) должнику (трассату) уплатить определенную денежную сумму в указанный срок третьему лииу - пер­вому получателю (ремитенту).

Переводный вексель не имеет законной силы, если он не акцепто­ван должником-трассатом. Акцепт (согласие на оплату) в письмен­ном виде совершается на лицевой стороне векселя. Акцепт может быть общим или ограниченным (частичным).

Вексель должен содержать обязательные реквизиты, отсутствие хотя бы одного из которых делает его недействительным.

^ ✓ Обязательные реквизиты простого векселя

1. Наименование ценной бумаги.

2. Простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму.

3. Срок платежа.

4. Место платежа.

5. Наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен.

6. Дата и место составления векселя.

7. Подпись лица, выдающего документ.

В простом векселе с самого начала участвуют два лица: векселеда­тель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выдан­

ному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), кото­рому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Отличие простого векселя от прочих долговых документов состо­ит в том, что:

а) вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи;

б) ответственность по векселю для участвующих в нем лиц являет­ся солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную над­пись;

в) явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования под­писи не требуется;

г) при неоплате векселя в установленный срок необходимо со­вершение нотариального протеста;

д) вексель является абстрактным денежным документом и в силу этого обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.

Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, заключается в том, что он пред­назначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

s Обязательные реквизиты переводного векселя

1. Наименование ценной бумаги.

2. Простое, ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму.

3. Наименование того, кто должен платить (плательщика).

4. Срок платежа.

5. Место платежа.

6. Наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен.

7 Дата и место составления векселя.

\\8. Подпись лица, выдающего вексель (векселедателя). У

Выдать (трассировать) переводный вексель - значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Следова­тельно трассировать на другого возможно лишь в том случае, если трассант (векселедатель) имеет у трассата (плательщика) в своем распоряжении ценность не менее суммы трассируемого векселя. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а три лица:

- векселедатель {трассант), выдающий вексель;

- первый приобретатель (или векселедержатель), получающий вме­сте с векселем право требовать и платеж по нему;

плательщик {трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж (в векселе это обозначается словами “заплати­те”, “платите”).

Здесь обязательство трассанта условное: он обязуется заплатить вексельную сумму, если плательщик (трассат) не заплатит ее.

Таким образом, в отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком являет­ся особое лицо, называемое трассатом. Не случайно его наименова­ние в тексте векселя относится к числу обязательных, так как он после принятия (акцепта) векселя становится в положение векселе­дателя в простом векселе.

Из содержания переводного векселя следует, что обязательства по нему для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (акцепта) им векселя. В противном случае он остается для векселедателя совершенно посторонним лицом. Исходя из это­го, получатели денег по векселю могут заблаговременно, до на­ступления срока платежа, выяснить отношение плательщика к оп­лате векселя. Эта цель достигается путем предъявления векселя трас­сату с предложением его акцептовать, следовательно, принять на себя обязательство произвести платеж.

Вместе с тем предъявление векселя к акцепту не является обяза­тельным условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности трассата и трассанта. Предъявление векселя к ак­цепту может быть произведено в любое время, начиная со дня его выдачи и кончая моментом наступления срока платежа.

Обычно вексель предъявляется к акцепту банками по адресу пла­тельщика. Трассат вправе потребовать предъявить ему вексель вто­рично через день после первого предъявления. Если после этого сро­ка не последует принятия, то вексель считается не принятым. Трас­сат не имеет права требовать оставления у себя векселя для акцепта.

Акцепт обычно отмечается в левой части лицевой стороны вексе­ля и выражается словом “акцептован”, “принят”, “заплачу” с обя­зательным проставлением подписи плательщика. Простая подпись на лицевой стороне векселя также означает принятие векселя.

Вексель может быть выписан на любую сумму на срок до 3 меся­цев, а в исключительных случаях до 6 месяцев. Он может быть выдан сроком “на определенный день” или “во столько-то времени от составления” Если в векселе не указан срок, то он рассматрива­ется как подлежащий оплате при предъявлении.

Векселя выписываются на бланках установленной формы. Типо­вые бланки векселей изготавливаются централизованным путем ГПО “Госзнак” и распределяются среди коммерческих банков. Предприя­

тия и организации могут приобретать бланки векселей в коммерчес­ких банках по месту ведения расчетного счета. При выдаче бланков векселей банк должен проверить финансово-хозяйственное положе­ние клиента, степень его платежеспособности. При этом банк реги­стрирует сумму векселя и срок его обращения в специальном жур­нале. Руководители банка несут персональную ответственность за выдачу бланков векселей и регистрацию вексельных сумм.

При наступлении срока платежа векселедатель обязан при предъяв­лении векселя оплатить указанную в нем сумму векселедержателю, после чего в двухдневный срок оповестить банк, зарегистрировав­ший выдачу векселя, о совершении по векселю платежа. В случае неоплаты векселя в срок банк имеет право списывать поступающие на счет предприятия должника денежные средства в счет погашения обязательств по векселю.

Если платеж по векселю своевременно не совершен, векселедержа­тель может в течение 2 рабочих дней, следующих за днем, в который вексель должен быть погашен, оформить протест в неплатеже, после чего предъявить иск векселедателю и индоссантам (все выдавшие, ин­доссировавшие вексель, являются солидарно обязанными перед вексе­ледержателем). Иск может быть подан до наступления срока платежа при несостоятельности плательщика, в случае прекращения им плате­жей, даже если это обстоятельство не было установлено судом.

Векселедержатель имеет право предъявить иск всем индоссировав­шим вексель лицам или к каждому в отдельности независимо от после­довательности, в которой они передавали друг другу вексель. Такое же право иска имеет каждый, подписавший вексель, после того, как он его оплатил.

Векселедержатель может требовать от лица, которому он предъя­вил иск по векселю:

- неоплаченную сумму векселя и проценты, если они были обус­ловлены;

- проценты в размере учетной ставки Центрального банка со дня срока платежа;

- издержки по протесту (посылка извещения, пошлина и др.);

- пеню в размере половины учетной ставки Центрального банка со дня срока платежа.

В соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан от 19 марта 1997 года выпуск векселей предприятиями и организация­ми допускается только для покрытия недостатка у них денежных средств для расчетов за конкретно поставляемые им товары (рабо­ты, услуги) с обязательным оформлением вексельного поручитель­ства (аваля) со стороны обслуживающего банка. Аваль может офор­

мляться банком только под залог ликвидных активов предприятия. Запрещается передача векселей в трастовое управление, а также вы­дача кредитов векселями. Кроме того, предприятия и организации- векселедержатели, имеющие недоимки перед бюджетом, не имеют права использовать для оплаты за товары (работы, услуги) векселя с наступающими в данном месяце сроками погашения. Денежные средства, поступающие векселедержателям в погашение указанных векселей, подлежат перечислению в бюджет в счет имеющейся не­доимки.

Коммерческим банкам вменено открывать предприятиям-векселе- дателям специальные счета, на которых к моменту погашения вексе­лей банки должны резервировать в необходимом размере денежные средства векселедателей, а в случае отсутствия у векселедателя к мо­менту погашения векселя свободных де нежных средств своевременно выплачивать на основании вексельного поручительства (аваля) век­селедержателю причитающиеся ему средства с последующим приме­нением процедуры протеста векселя и санкций к предприятию - долж­нику.

^Разновидности векселей, встречающиеся в мировой практике

Покрытые - векселя, основанные на реальных сделках.

Дружеские - выдаются на доверительной основе. При этом одна сторона для оказания помощи другой, находящейся в затруднитель­ном финансовом положении, акцептует его вексель с тем, чтобы по­следняя либо расплатилась со своими должниками, либо произвела его учет в банке.

Бронзовые - векселя, не имеющие товарного покрытия. Они вы­писываются, как правило, на вымышленное лицо. Доход по такому векселю получают путем учета его в банке. Обычно такие векселя выставляются предпринимателями друг на друга с целью получения по ним банковских ссуд.

Коммерческие - векселя, основанные на товарных сделках.

Финансовые - векселя, основанные на сделке ссуды, по которой одно предприятие выдает другому денежные средства.

Банковские - векселя, плательщиками по которым выступают бан­ки. По своей природе они схожи с депозитными сертификатами.

Казначейские - разновидность финансового векселя. Они выпус­каются государством.

В странах с развитой экономикой посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или предоставленные услуги на условиях коммерческого кре­дита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит.

Векселя могут обращаться. Передача векселя от одного держателя к

другому производится посредством передаточной надписи - индосса­мента (именного или бланкового). Каждый индоссант несет ответствен­ность за акцепт и платеж как “векселедатель” Вексель, как ценная бумага, для оплаты должен быть предъявлен в месте платежа платель­щику или третьемулицу, которому поручено оплатить вексель (доми- цилиату). Обращение векселей ограничено сроком, на который они выписаны.

Индоссамент - передаточная надпись на ценной бумаге, векселе, удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу. Ин­доссамент проставляется обычно на оборотной стороне документа или на добавочном листе. Лицо, совершающее индоссамент, назы­вается индоссантом. Индоссамент может содержать указание лица, в пользу которого переводится документ (полный или именной), быть на предъявителя или состоять из одной лишь подписи индоссанта (бланковый).

Передаточные надписи могут иметь следующий вид: “платите при­казу” или “вместо нас уплатите” Подпись должна скрепляться печа­тью организации.

Индоссамент может быть следующих видов:

Именной индоссамент определяет нового владельца. Для даль­нейшей передачи векселя необходима его подпись.

Бланковый индоссамент не определяет лица, которому переда­ется вексель. Отмечается только факт передачи.

Безоборотный индоссамент. Векселедержатель (индоссант) при передаче векселя вправе поместить в передаточной надписи оговор­ку “без оборота на меня” и тем самым снять с себя ответственность по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю, что не распространяется на последующих индоссантов. Наличие в надписи указанной выше оговорки может вызвать подозрение в возможной неоплате векселя, что может подорвать доверие к таким векселям и влияет на их обращаемость.

Индоссант несет солидарную ответственность вместе с векселе­дателем и плательщиком. Собственником документа при этом оста­ется индоссант, а держатель выступает в роли его поверенного и может совершать любые действия для получения платежа.

Добавочный лист (аллонж). Если в векселе не хватает места для осуществления передаточных надписей, они совершаются на при­крепленном к нему добавочном листе таким образом, чтобы индос­самент начинался на самом векселе и заканчивался на аллонже.

S Последствия непринятия или неплатежа по векселю

В течение 4 рабочих дней после совершения протеста в неплатеже или неакцепте векселедержатель обязан известить об этом своего

индоссанта и векселедателя. Каждый последующий индоссант в те­чение двух рабочих дней, следующих заднем получения им извеще­ния, сообщает своему предшественнику о полученном им извеще­нии, и так до векселедателя. Извещение авалисту и индоссанту, за которого он поручился, выставляется одновременно. Непосылка из­вещения не лишает вексельных прав векселедержателя.

s Протест векселя

Под вексельным протестом понимается официально удостоверен­ное требование платежа и его получение. Векселедержатель или его уполномоченное лицо для совершения протеста должны предъявить неоплаченный вексель в нотариальную контору по месту нахожде­ния плательщика или, если это домицилированные векселя, т.е. век­селя, подлежащие оплате у третьего лица, по месту нахождения этого лица, а для совершения протеста векселей в неакцепте и неда- тировании акцепта - по месту нахождения плательщика.

Векселя предъявляются в нотариальные конторы для соверше­ния протеста в неоплате на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12 часов следующего после этого срока дня.

Хотя в соответствии с существующим законодательством вексель вполне “легитимная” ценная бумага, многие предприятия и орга­низации стараются избегать использования этого финансового ин­струмента. Это объясняется как незнанием подавляющей массой бух­галтеров и руководителей особенностей использования векселей, так и опасением не получить вовремя деньги за отпущенный товар и возникновения в связи с этим дополнительных расходов и затрат времени.