ГЛАВА 5. ДЕПОЗИТНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ
Депозитный сертификат (англ. certificate of deposit) - свидетельство кредитного учреждения о вкладе денежных средств, дающее право вкладчику на получение по истечении установленного срока суммы депозита и процентов по нему.
Депозитные сертификаты получили активное развитие с 60-х г.г. в США и Великобритании как разновидность вкладного депозитного свидетельства - документа, подтверждающего взнос денег в кредитное учреждение, по которому вклад мог быть истребован. В вышеуказанных странах широкое распространение получил выпуск обращающихся срочных депозитных сертификатов, которые могут быть проданы вкладчиками банку, а не дилерам с потерей процентов или переданы одним лицом другому при помощи передаточной надписи. Такие сертификаты в США выпускаются на крупные суммы - от 100 тыс. до 1 млн. долларов. В качестве инвесторов выступают крупные предприятия, иностранные вкладчики, местные органы власти. Сертификаты стали особенно популярны в связи с приемом их в уплату налогов.
В Узбекистане после принятия независимости, начиная с 1994 г., сертификаты выпускаются двух видов:
депозитные сертификаты для юридических лиц, сроком до 1 года;
депозитные (сберегательные) сертификаты - для физических лиц, сроком до 3 лет.
Срок обращения сертификата исчисляется с даты его выдачи до даты, когда его владелец получает право востребования вклада. Если срок получения депозита и вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить обозначенную на нем сумму немедленно по первому требованию владельца.
Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления сертификата к оплате. В этом случае выплачиваются нарицательная (номинальная) стоимость сертификата и проценты по пониженной ставке, которая определяется банком заранее, при выдаче сертификата.
Проценты по первоначально установленной в условиях выпуска и обращения ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения сертификата, должны выплачиваться банком- эмитентом независимо от времени покупки данного сертификата.Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями, именные и на предъявителя.
Банк, выпускающий сертификат, может включать в него по согласованию с Центральным банком иные дополнительные условия и реквизиты. На бланке сертификата должны содержаться все условия выпуска и обращения (условия и порядок уступки прав требования по сертификату). Если же с сертификатом была проведена операция, не предусмотренная условиями, содержащимися на его бланке, то такая операция считается недействительной.
^Обязательные реквизиты бланков депозитных сертификатов4^
1. Наименование ценной бумаги.
2. Указание причины выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада).
3. Дата внесения депозита или сберегательного вклада.
4. Размер депозита или сберегательного вклада (прописью и цифрами).
5. Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или вклад.
6. Дата востребования вкладчиком суммы по сертификату.
7 Ставка процента за пользование депозитом или вкладом.
8. Сумма причитающихся процентов.
9. Адрес банка-эмитента, а для именного сертификата - имя (наименование) вкладчика.
10. Подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка. /
Бланки сертификатов изготавливаются только полиграфическими предприятиями, имеющими от Центрального банка лицензию на производство бланков ценных бумаг. Заполняться же бланк может от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом.
Владелец сертификата может переуступить его другому лицу. Уступка права требования по бланковому именному сертификату (цессия) оформляется на его оборотной стороне двухсторонним соглашением уступающего свои права (цедента) и приобретающего эти права (цессионария).
Уступка права требования по бланковому сертификату на предъявителя осуществляется простым вручением этого сертификата.Банки могут выпускать сертификаты и в безналичной форме (в виде записей по счетам “депо”). В этом случае учет операций по сертификатам в безналичной форме ведется в депозитариях банков. Взаимоотношения клиента и депозитария оформляются договором.
Реализация депозитных сертификатов юридическим и физическим лицам имеет некоторые различия. Если сертификат реализуется юридическому лицу, между банком-эмитентом и вкладчиком заключается договор. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке. Оформление депозитного (сберегательного) сертификата физическим лицам производится на основании заявления, в котором вкладчик указывает все необходимые для заполнения сертификата реквизиты. Оплата депозитного (сберегательного) сертификата производится чеком или наличными. Погашение депозитного (сберегательного) сертификата банком производится наличными либо путем перевода суммы на счет, указанный клиентом.
В отличие от некоторых других ценных бумаг (например, векселей) сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги. Это служит одной из причин того, что вторичный рынок депозитных и депозитных (сберегательных) сертификатов практически не развит.
Решение о выпуске сертификатов принимается тем руководящим органом банка, который имеет на то полномочия согласно действующему законодательству и уставным документам банка. Решением о выпуске сертификатов должны быть утверждены условия и определены порядок и сроки мероприятий, связанных с выпуском. Мероприятия включают в себя:
публикацию сообщения о предстоящем распространении сертификатов, условий их выпуска в обращение;
- организацию распространения сертификатов.
Разрешение на выпуск сертификатов банк-эмитент оформляет в Центральном банке, который в течение двух недель со дня подачи заявления на проведение регистрации выпуска должен зарегистрировать выпуск либо отказать в регистрации.
Центральный банк может зарегистрировать выпуск сертификатов либо признать выпуск недействительным с возвратом всех собранных в результате произведенного выпуска средств вкладчикам, а также потребовать досрочной оплаты сертификатов в следующих случаях:
- условия выпуска и обращения сертификатов противоречат действующему законодательству;
если банк приступил к реализации мероприятий по выпуску сертификатов до официальной регистрации;
несоответствия информации в рекламе реальному положению дел, действующему законодательству;
- нарушения действующего законодательства или правил выпуска, обращения и оплаты сертификатов.
Порядок выпуска, регистрации и обращения депозитных сертификатов банков регулируется специальными Правилами, утвержденными циркуляром Центрального банка Республики Узбекистан № 103 от 24 декабря 1994 г.
Сам Центральный банк также может выпускать сертификаты. Порядок выпуска таких сертификатов регулируется “Положением о выпуске депозитных сертификатов Центрального банка Республики Узбекистан” Сертификаты, выпускаемые Центральным банком, относятся к категории государственных ценных бумаг.