ГЛАВА 5. ДЕПОЗИТНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ

Депозитный сертификат (англ. certificate of deposit) - свидетель­ство кредитного учреждения о вкладе денежных средств, дающее пра­во вкладчику на получение по истечении установленного срока суммы депозита и процентов по нему.

Депозитные сертификаты получили активное развитие с 60-х г.г. в США и Великобритании как разновидность вкладного депозитного свидетельства - документа, подтверждающего взнос денег в кредитное учреждение, по кото­рому вклад мог быть истребован. В вышеуказанных странах широкое распро­странение получил выпуск обращающихся срочных депозитных сертификатов, которые могут быть проданы вкладчиками банку, а не дилерам с потерей про­центов или переданы одним лицом другому при помощи передаточной надпи­си. Такие сертификаты в США выпускаются на крупные суммы - от 100 тыс. до 1 млн. долларов. В качестве инвесторов выступают крупные предприятия, ино­странные вкладчики, местные органы власти. Сертификаты стали особенно популярны в связи с приемом их в уплату налогов.

В Узбекистане после принятия независимости, начиная с 1994 г., сертификаты выпускаются двух видов:

депозитные сертификаты для юридических лиц, сроком до 1 года;

депозитные (сберегательные) сертификаты - для физических лиц, сроком до 3 лет.

Срок обращения сертификата исчисляется с даты его выдачи до даты, когда его владелец получает право востребования вклада. Если срок получения депозита и вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по кото­рому банк несет обязательство оплатить обозначенную на нем сумму немедленно по первому требованию владельца.

Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявле­ния сертификата к оплате. В этом случае выплачиваются нарицатель­ная (номинальная) стоимость сертификата и проценты по пони­женной ставке, которая определяется банком заранее, при выдаче сертификата.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями, именные и на предъявителя.

Банк, выпускающий сертификат, может включать в него по со­гласованию с Центральным банком иные дополнительные условия и реквизиты. На бланке сертификата должны содержаться все усло­вия выпуска и обращения (условия и порядок уступки прав требова­ния по сертификату). Если же с сертификатом была проведена опе­рация, не предусмотренная условиями, содержащимися на его блан­ке, то такая операция считается недействительной.

^Обязательные реквизиты бланков депозитных сертификатов4^

1. Наименование ценной бумаги.

2. Указание причины выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада).

3. Дата внесения депозита или сберегательного вклада.

4. Размер депозита или сберегательного вклада (прописью и цифрами).

5. Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или вклад.

6. Дата востребования вкладчиком суммы по сертификату.

7 Ставка процента за пользование депозитом или вкладом.

8. Сумма причитающихся процентов.

9. Адрес банка-эмитента, а для именного сертификата - имя (наименование) вкладчика.

10. Подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка. /

Бланки сертификатов изготавливаются только полиграфическими предприятиями, имеющими от Центрального банка лицензию на про­изводство бланков ценных бумаг. Заполняться же бланк может от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом.

Владелец сертификата может переуступить его другому лицу. Ус­тупка права требования по бланковому именному сертификату (цес­сия) оформляется на его оборотной стороне двухсторонним соглаше­нием уступающего свои права (цедента) и приобретающего эти пра­ва (цессионария).

Банки могут выпускать сертификаты и в безналичной форме (в виде записей по счетам “депо”). В этом случае учет операций по сертификатам в безналичной форме ведется в депозитариях бан­ков. Взаимоотношения клиента и депозитария оформляются до­говором.

Реализация депозитных сертификатов юридическим и физичес­ким лицам имеет некоторые различия. Если сертификат реализуется юридическому лицу, между банком-эмитентом и вкладчиком за­ключается договор. Денежные расчеты по купле-продаже депозит­ных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке. Оформление депозитного (сберегательного) сертификата физическим лицам производится на основании заявле­ния, в котором вкладчик указывает все необходимые для заполне­ния сертификата реквизиты. Оплата депозитного (сберегательного) сертификата производится чеком или наличными. Погашение депо­зитного (сберегательного) сертификата банком производится налич­ными либо путем перевода суммы на счет, указанный клиентом.

В отличие от некоторых других ценных бумаг (например, вексе­лей) сертификаты не могут служить расчетным или платежным сред­ством за проданные товары и оказанные услуги. Это служит одной из причин того, что вторичный рынок депозитных и депозитных (сберегательных) сертификатов практически не развит.

Решение о выпуске сертификатов принимается тем руководящим органом банка, который имеет на то полномочия согласно действую­щему законодательству и уставным документам банка. Решением о выпуске сертификатов должны быть утверждены условия и определе­ны порядок и сроки мероприятий, связанных с выпуском. Меропри­ятия включают в себя:

публикацию сообщения о предстоящем распространении сер­тификатов, условий их выпуска в обращение;

- организацию распространения сертификатов.

Разрешение на выпуск сертификатов банк-эмитент оформляет в Центральном банке, который в течение двух недель со дня подачи заявления на проведение регистрации выпуска должен зарегистри­ровать выпуск либо отказать в регистрации.

Центральный банк может зарегистрировать выпуск сертифика­тов либо признать выпуск недействительным с возвратом всех со­бранных в результате произведенного выпуска средств вкладчи­кам, а также потребовать досрочной оплаты сертификатов в сле­дующих случаях:

- условия выпуска и обращения сертификатов противоречат дей­ствующему законодательству;

если банк приступил к реализации мероприятий по выпуску сертификатов до официальной регистрации;

несоответствия информации в рекламе реальному положению дел, действующему законодательству;

- нарушения действующего законодательства или правил выпус­ка, обращения и оплаты сертификатов.

Порядок выпуска, регистрации и обращения депозитных серти­фикатов банков регулируется специальными Правилами, утверж­денными циркуляром Центрального банка Республики Узбекистан № 103 от 24 декабря 1994 г.

Сам Центральный банк также может выпускать сертификаты. По­рядок выпуска таких сертификатов регулируется “Положением о выпуске депозитных сертификатов Центрального банка Республики Узбекистан” Сертификаты, выпускаемые Центральным банком, относятся к категории государственных ценных бумаг.