Практическое занятие 14
Пример 1. Рассчитайте будущую стоимость денег по схемам сложных и простых процентов, если в коммерческий банк помещается сумма на пять лет. Размер суммы вклада и годовой процентной ставки по вариантам приведены в табл.
27.
Таблица 27
Варианты числовых значений суммы вклада и годовой процентной ставки
| Наименование показателя | Номер варианта | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 0 | |
| 1. Сумма вклада | bgcolor=white>100200 | 300 | 400 | 500 | 600 | 700 | 800 | 900 | 100 | |
| 2. Ставка годового процента | 12 | 24 | 36 | 48 | 60 | 48 | 36 | 24 | 12 | 24 |
Определите, какая сумма будет к концу каждого года на расчетном счете при использовании простой и сложной схем начисления процентов с периодом капитализации:
A) год;
Б) полугодие;
B) квартал;
Г) месяц.
Постройте и проанализируйте график изменения наращенной суммы при изменении периода капитализации.
Наращенная сумма по схеме простых процентов определяется по формуле:
Б = С0(1+r*п),
где Со - сумма вклада;
r - годовая процентная ставка;
n - длительность вклада, год.
Наращенная сумма по схеме сложных процентов определяется как:
Б = С0(1+r)n,
где r - процентная ставка за период капитализации;
L - количество периодов капитализации.
Результаты расчета наращенной суммы по схемам сложных и простых процентов рекомендуется записать в таблицу 28.
Таблица 28
Расчет наращенной суммы
при использовании простой и сложной схем начисления процентов
| Период начисления процентов, год | Наращенная сумма, д.е. | ||||
| Схема простых процентов | Схема сложных процентов с периодом капитализации | ||||
| год | полугодие | месяц | квартал | ||
| 1 | |||||
| … | |||||
Пример 2. Рассчитайте будущую и текущую стоимость денежных потоков, используя данные табл. 29.
Таблица 29
Исходные данные для оценки будущей и текущей стоимости денег
| Показатели
| Варианты | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 0 | ||
| 1. Арендная плата, руб.: | 40 | 20 | 10 | 20 | 40 | 60 | 15 | 25 | 45 | 20 | |
| вариант А
| 1 кв. | ||||||||||
| 2 кв. | 30 | 30 | 40 | 15 | 35 | 70 | 20 | 40 | 50 | 30 | |
| 3-4 кв. | 45 | 40 | 30 | 30 | 40 | 65 | 15 | 35 | 40 | 25 | |
| вариант В | год | 30 | 45 | 30 | 25 | 35 | 62 | 20 | 50 | 30 | 40 |
| 2. Годовая процентная ставка по вложенным средствам, % | 24 | 48 | 60 | 24 | 36 | 24 | 36 | 48 | 24 | 36 | |
| 3. Сумма кредита, руб. | 500 | 450 | 300 | 350 | 300 | 400 | 150 | 300 | 250 | 300 | |
| 4. Годовая процентная ставка по кредиту, % | 30 | 40 | 50 | 45 | 35 | 40 | 45 | 30 | 40 | 55 | |
Используя данные таблицы 29 определите:
1. Сможет ли организация погасить стоимость кредита с учетом начисленных процентов если:
- кредит получен на год на условиях погашения единовременным платежом в конце срока;
- погашение кредита планируется за счёт поступления арендной платы (свободные помещения ремонтируются и сдаются в аренду). Платежи арендаторы перечисляют на счёт организации в банк в конце каждого месяца. Рассмотреть два варианта арендной платы: А и В;
- банк начисляет проценты на вложенные средства по сложной схеме с периодом капитализации – месяц.
2. Какой должна быть сумма ежемесячных денежных поступлений, чтобы их было достаточно (с учётом начисленных процентов) для погашения кредита и создания на конец года денежного фонда в размере 100 руб.?
3. Какую сумму организация может затратить на ремонт помещений, сдаваемых в аренду, если требования к доходности – 30%?
Вопросы для повторения теоретического материала:
1. Назовите источники ссудного капитала.
2. Какие функции выполняет кредит в рыночной экономике.
3. В чем проявляется роль кредита?
4. В чем состоит двойственная роль ростовщического кредита в развитии экономических отношений?
5. В чем проявляется ограниченность коммерческого кредита?
6. Чем отличается простой вексель от переводного?
7. Назовите виды банковского кредита.
8. В чем заключается роль международных кредитов?