Практическое занятие 14

Пример 1. Рассчитайте будущую стоимость денег по схемам сложных и простых процентов, если в коммерческий банк помещается сумма на пять лет. Размер суммы вклада и годовой процентной ставки по вариантам приведены в табл.

Таблица 27

Варианты числовых значений суммы вклада и годовой процентной ставки

Определите, какая сумма будет к концу каждого года на расчетном счете при использовании простой и сложной схем начисления процентов с периодом капитализа­ции:

A) год;

Б) полугодие;

B) квартал;

Г) месяц.

Постройте и проанализируйте график изменения наращенной суммы при изменении периода капитализации.

Наращенная сумма по схеме простых процентов определяется по формуле:

Б = С0(1+r*п),

где Со - сумма вклада;

r - годовая процентная ставка;

n - длительность вклада, год.

Наращенная сумма по схеме сложных процентов определяется как:

Б = С0(1+r)n,

где r - процентная ставка за период капитализации;

L - количество периодов капитализации.

Результаты расчета наращенной суммы по схемам сложных и простых процентов рекомендуется записать в таблицу 28.

Таблица 28

Расчет наращенной суммы

при использовании простой и сложной схем начисления процентов

Пример 2. Рассчитайте будущую и текущую стоимость денежных потоков, используя данные табл. 29.

Таблица 29

Исходные данные для оценки будущей и текущей стоимости де­нег

Используя данные таблицы 29 определите:

1. Сможет ли организация погасить стоимость кредита с учетом начисленных процентов если:

- кредит получен на год на условиях погашения еди­новременным платежом в конце срока;

- погашение кредита планируется за счёт поступления арендной пла­ты (свободные помещения ремонтируются и сдаются в аренду). Платежи арендаторы перечисляют на счёт организации в банк в конце каждого месяца. Рассмотреть два варианта арендной платы: А и В;

- банк начисляет проценты на вложенные средства по сложной схеме с периодом капитализации – месяц.

2. Какой должна быть сумма ежемесячных денежных поступлений, чтобы их было достаточно (с учётом начисленных процентов) для погашения кредита и создания на конец года денежного фонда в размере 100 руб.?

3. Какую сумму организация может затратить на ремонт помещений, сдаваемых в аренду, если требования к доходности – 30%?

Вопросы для повторения теоретического материала:

1. Назовите источники ссудного капитала.

2. Какие функции выполняет кредит в рыночной экономике.

3. В чем проявляется роль кредита?

4. В чем состоит двойственная роль ростовщического кредита в развитии экономических отношений?

5. В чем проявляется ограниченность коммерческого кредита?

6. Чем отличается простой вексель от переводного?

7. Назовите виды банковского кредита.

8. В чем заключается роль международных кредитов?