<<
>>

Лекция 3. Кредит. Кредитная система.

1. Основные функции и принципы кредита.

2. Виды кредита.

3. Кредитная система.

1. Основные функции и принципы кредита.

Кредит выполняет следующие три основные функции:

- распределительную;

- эмиссионную;

- контрольную.

Распределительная функция кредита заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Эта функция проявляется в процессе временного предоставле­ния средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в де­нежных ресурсах.

Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обра­щения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме ходят также деньги в безналичной форме.

Содержание контрольной функции состоит в осуществлении контроля эффектив­ности деятельности экономических субъектов. Любой кредитор своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

Банки выдают кредиты при соблюдении следующих принципов:

- обеспеченность, т.е. кредиты выдаются преимущественно под залог;

- возвратность, т.е. по окончании срока кредита заемные деньги должны быть возвращены в полной сумме;

- срочность, т.е. кредит выдается на определенный срок;

- платность, т.е. процент за кредит является платой за занятые в долг деньги;

- целевой характер, т.е. деньги выдаются для конкретных целей;

- дифференцированность, т.е. кредитор может создавать различные условия для своих заемщиков в зависимости от тех или иных факторов.

Основным условием успешной работы коммерческой организации является прибыльность ее активных операций, и как основа - процент, взимаемый за пользование кредитом.

Для определения цены банковского кредита используются следующие показатели:

1.

Ставка рефинансирования.

2. Ставка по межбанковским кредитам.

3. Структура ресурсов (чем выше доля привлеченных ресурсов, тем выше процент).

4. Срок кредита.

5. Степень риска.

6. Спрос на кредит.

2. Виды кредита.

В зависимости от того, какая предоставляется ссуда и кто является кредитором, выделяют 5 самостоятельных форм кредита:

1. Коммерческий; это кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. Как правило, оформляется векселем. Необходимость коммерческого кредита вытекает из несовпадения сроков производства и реализации.

2. Банковский; в качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций.

3. Потребительский; действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах.

4. Государственный; государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование:

1) приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах;

2) коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

5. Международный, функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.).

Кредиты можно классифицировать по следующим признакам:

- по типам заемщиков: ссуды предприятиям, правительству и местным органам власти, населению, банкам;

- по срокам пользования: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

- в зависимости от сферы функционирования: ссуды в сферу производства и в сферу обращения;

- по отраслевой принадлежности заемщиков: ссуды в промышленность, торговлю, сельское хозяйство, транспорт;

- по характеру обеспечения: залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные (бланковые);

- по методам погашения: погашаемые единовременно и частями.

Прямая выдача кредитором денег заемщику называется финансовым кредитом. Финансовый кредит имеет два вида:

- межбанковский кредит, при котором заемщиком выступает банк;

- кредит для коммерческих целей, при котором заемщиком выступает предприятие.

Различают следующие формы предоставления кредита заемщику:

- срочный кредит – это обычная форма кредита. Банка перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечении срока кредит погашается путем перечисления банку соответствующей суммы с расчетного счета заемщика;

- контокоррентный кредит – это кредит, выдаваемый со специального ссудного счета, на котором отражаются все кредиты банка, выданные ранее клиенту, все платежи по счетам получателей, произведенные по поручению клиента, а также все средства, поступающие в банк на имя клиента. Контокоррент - единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Он представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо;

- онкольный кредит – это краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию (с предупреждением за 2-7 дней) и выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами, т.е. под залог;

- ипотечный кредит – это кредит под залог недвижимости. Выдается ипотечными банками для покрытия крупных капитальных затрат, нового строительства; приобретения недвижимости. Объект строительства является предметом залога;

- ломбардный кредит – это вид финансового кредита, который предоставляется коммерческим банкам от имени ЦБ РБ Главным управление (Национальным банком) банка России под залог государственных ценных бумаг.

Основные формы коммерческого кредита:

- фирменный кредит;

- вексельный кредит;

- факторинг;

- овердрафт.

Фирменный кредит – традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является предоставление отсрочки платежа при покупке с одновременным получением аванса от покупателя.

Вексельный кредит. Для кредитования торговых операций может использоваться коммерческий (торговый) вексель. Он выдается предприятием под залог товаров при совершении торговой сделки как платежный документ или как долговое обязательство. Банк предоставляет вексельный (учетный) кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа.

Учетная ставка по векселю – это процентная ставка, применяемая для расчета величины учетного процента. Учетный процент – это плата, взимаемая за авансирование денег при учете векселя банком. Это дисконт.

Факторинг – это разновидность торгово-комиссионных операций, связанная с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование[1] дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Факторинг включает в себя:

1. Взыскание (инкассирование) дебиторской задолженности покупателя;

2. Предоставление продавцу краткосрочного кредита;

3. Освобождение продавца от кредитных рисков по операциям.

Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, определенный договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Банк заключает договор с покупателем о гарантировании его платежей в случае возникновения финансовых трудностей или продавцом и покупателем о переуступке не оплаченных в срок платежных документов факторинговому отделу банка.

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Финансовыми агентами могут быть банки и иные кредитные организации, а также коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление данного вида деятельности, т.е.

факторинга.

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующие требования), так и право на получение денежных средств, которое возникает в будущем (будущее требование).

Факторинг осуществляется следующим образом. Банк приобретает у хозяйствующего субъекта-продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции (работ, услуг) и в течение 2-3 дней перечисляет хозяйствующему субъекту 70-90 % суммы средств за отгруженную продукцию в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счетам от покупателей банк перечисляет хозяйствующему субъекту оставшиеся 30-10 % суммы счетов за вычетом процентов и комиссионных вознаграждений.

Стоимость факторингового обслуживания зависит от вида услуг, финансового положения клиента и т.п. При определении платы за факторинг следует исходить из принятого сторонами процента за кредит и среднего срока пребывания средств в расчетах с покупателем.

Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

3. Кредитная система.

Кредитная система – это, прежде всего, совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Кроме того, это совокупность банков, других кредитно-финансовых институтов, акку­мулирующих свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду.

Современная кредитная система состоит из следующих основных звеньев:

1) центральный банк, государственные или полугосударственные банки;

2) банковский сектор: коммерческие банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные торговые банки;

3) специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения: страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании, финансовые компании, бла­готворительные фонды, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы.

Основой кредитной системы являются банки, особенность их заключается в том, что формирование банковских ресурсов происходит на основе фиксированных по суммам долговых обязательств (депозитов, вкладов).

Согласно нормативным актам, кредитная организация (КО) — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ имеет право осуществлять банковские операции.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

В отличие от банков небанковские кредитно-финансовые учреждения формируют свои ресурсы на основе специфических долговых обязательств без точного определения их суммы.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком.

Виды НКО. Инвестиционные компании и фонды, пенсионные и страховые фонды, ломбарды, кредитные союзы, общества взаимного кредита и т.д.

<< | >>
Источник: Неизвестный. Деньги, кредит, банки. Лекции. 0000

Еще по теме Лекция 3. Кредит. Кредитная система.:

  1. Бокова И.В., Дядичко С.П., Крымова И.П., Мусина Л.А.,Резник И. А.. Финансы и кредит: Краткий курс лекций. - Оренбург: ГОУОГУ, 2004- 185 с., 2004
  2. Конспект лекций
  3. Тема 3. Денежная система. Измерение денежной массы
  4. ГЛАВА XXX БАНКОВАЯ СИСТЕМА АНГЛИИ
  5. П. Банковая система Франции
  6. ГЛАВА ХХХП. БАНКОВАЯ СИСТЕМА СЕВЕРО-АМЕРИКАНСКИХ * СОЕДИНЕННЫХ ШТАТОВ.
  7. 3. Кредитные планы
  8. § 3. Теоретико-правовые основания включения денежно-кредитной и валютной политики в предмет науки финансового права
  9. Лекция 1. Финансы и финансовая система
  10. Лекция 18. Потребительский выбор во времени
  11. Лекція 14. МІЖНАРОДНІ ФІНАНСИ
  12. Лекція № 13. «Небанківські кредитно-фінансові установи”
  13. ЛІТЕРАТУРА з дисципліни “ГРОШІ ТА КРЕДИТ”
  14. Лекция 6. Кредитование юридических лиц
  15. Лекция 3. Кредит. Кредитная система.
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -