4. Кредитные товарищества, общества и союзы.

Кредитные товарищества, общества и союзы — это кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений. Кредитные союзы бывают двух основных типов:

1) организованные группой физических лиц по профессиональ­ному или территориальному признаку в целях предоставления крат­косрочного потребительского кредита;

2) в виде добровольных объединений самостоятельных кредит­ных товариществ, например, ссудосберегательных товариществ, обществ взаимного кредита, кооперативов и т.д.

К концу XX столетия кредитные союзы функционировали более чем в 90 странах мира и объединяли около 95 млн. человек. При этом совокупные активы 55 тысяч кредитных союзов превышали 4,3 трлн. долларов США. Наиболее широко кредитные союзы раз­виты в Канаде, США, Ирландии, Австралии, Южной Корее, Тайва­не. Практически везде существует специальное законодательство о кредитных союзах, выполняющее две основные задачи:

• защиту интересов кредитных союзов как некоммерческих организаций граждан, объединившихся для оказания взаимопомощи;

• защиту интересов самих пайщиков кредитных союзов путем установления ограничений допустимых видов деятельности и конт­роля за кредитными союзами.

В кредитные союзы объединяются люди, как правило, хорошо знающие друг друга по совместной работе или месту жительства. Малые размеры, доверительные отношения, а также доступность и надежность делают кредитный союз привлекательным для мел­кого вкладчика. Капитал кредитных союзов формируется путем оплаты паев, периодических взносов их членов, а также выпуска займов. Основными операциями их являются привлечение вкладов и выпуск займов, предоставление ссуд под обеспечение своим чле­нам и учет векселей, торгово-посреднические и комиссионные опе­рации, консультационные и аудиторские услуги для своих членов.

Первоначально процесс создания кредитных союзов носил сти­хийный характер, однако впоследствии были сформулированы основные принципы, которые утверждены Всемирным советом кредитных союзов 1994 г.

• открытость и добровольность членства,

• демократичность управления, связанная с тем, что члены кредитных союзов пользуются равными правами при голосовании (один член — один голос) по делам кредитного союза, независимо от размера вкладов, сбережений или масштабов бизнеса.

• контроль за деятельностью кредитных союзов осуществ­ляется через общие и специальные собрания, на которых заслуши­ваются и обсуждаются отчеты органов управления, проводятся открытые выборы членов Правления и комитетов;

• взаимопомощь

• взаимодействие кредитных союзов, в соответствии с кото­рым на основе традиций кооперативного движения кредитные союзы активно взаимодействуют друг с другом, с кооперативами и их объединениями местного, государственного и международного уровня для наилучшего удовлетворения потребностей своих участников;

Капитал кредитных товариществ формируется путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбы­тии не возвращается.

Разновидностью кредитных товариществ являются общества сельскохозяйственного кредита (ОСК), Основное направление деятельности — содействие и кредитно-расчетное обслуживание сельского хозяйства, кредитова­ние затрат на покупку инвентаря, скота, семян, удобрений, мелиоративных и иных работ и т.д. Клиентами ОСК выступают крестьянские хозяйства, фермеры, а также сельскохозяйственные предприятия. Основными операциями ОСК являются предоставле­ние краткосрочных и среднесрочных ссуд и прием вкладов, а также посредническая деятельность.

Особенности в организации деятельности ОСК заключаются в существенных налоговых льготах: ОСК освобождаются от уплаты

налога на прибыль, а их пайщики наделяются правом получения налоговых скидок либо отсрочки при уплате налогов.

Общества взаимного кредита (ОВК) обслуживающим малый и средний бизнес. ОВК создаются физическими лицами или субъектами малого предпринимательства, добровольно объединившихся на основе общности финансовых интересов путем объединения его членами денеж­ных паевых взносов.

Участниками ОВК могут выступать как физические, так и юри­дические лица, формирующие за счет вступительных взносов капи­тал общества. Процедура приема в члены ОВК имеет свои особенно­сти, в частности, приемный комитет (комиссия) оценивает кредитоспособность вступающего, анализирует предоставляемые вступающим гарантии или поручительства, получает и оценивает закладываемое в качестве обеспечения имущество, определяет максимально допустимый размер открываемого ему кредита.

При вступлении каждый из членов ОВК вносит определенный сумму (например, 10—30 % открытого ему кредита в качестве оп­латы своего паевого взноса) и обязуется нести ответственность по своим личным долгам, а также по операциям ОВК в размере, рав­ном сумме открытого ему кредита.

По решению ОВК отдельным его членам размер членского взно­са может быть увеличен без изменения суммы открытого ему кредита. При выбытии из ОВК его участник погашает сумму основного долга (с уплатой причитающихся обществу кредитов), приходящу­юся на участника часть убытков общества, если таковые имеются. После этого выбывающему возвращаются его вступительный взнос и заложенное имущество.

Ссудосберегательные ассоциации, кредитные со­юзы, кредитные кооперативы. Особенность таких учреждений состоит в том, что они могут принимать вклады и выдавать ссуды только своим участникам, хотя часть своих резервных средств они могут помещать в рекомендованные правительством "первоклассные ценные бумаги", поэтому все их прибыли и убытки автоматически распределяются на каждого участника такого учреждения.