Контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является доход заемщика. Вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией.
После того как кредит выдан, главной задачей банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им. Условия, при которых предоставляется кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Поэтому в период действия кредитного договора кредитный работник, работающий с заемщиком повседневно, осуществляет контроль за исполнением последним условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием заемщика. Наблюдение предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика.
Банк осуществляет контроль за выполнением условий кредитного договора, главная цель которого - обеспечить регулярную уплату очередных взносов в погашение ссуды и процентов по долгу.
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождения финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учитывать, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов.
Ущерб, нанесенный банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами:- подрывается репутация банка;
- увеличиваются административные расходы;
- повышается угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
- средства могут быть заморожены в непродуктивных активах;
- возникает опасность встречного риска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привело его на грань банкротства;
Основные причины возникновения трудностей с погашением ссуд могут быть как по вине банка, так и заемщика. Трудности редко возникают внезапно. Как правило, имеются многочисленные тревожные сигналы, позволяющие заподозрить, что финансовое положение заемщика ухудшается и что выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще превратится в безнадежный долг.
Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем: анализа финансовых отчетов, личных контактов с должником, сообщений третьих лиц, сведений из других отделов банка.
Виды краткосрочного кредита.
Нормально работающее предприятие, как правило, использует банковский кредит. Возникший недостаток средств обычно покрывается краткосрочным кредитом. Основными формами краткосрочного кредита являются:
Кредит, предоставляемый поставщиком своему клиенту, т.е. отсрочка платежа. Погашение такого кредита происходит через фактическую оплату купленных товаров.
Предоплата покупателем - в этом случае потребность в денежных средствах покрывается посредством предоплаты заказов клиента. Как правило, предоставляется без процентов. Ее погашение происходит в форме выдачи заказанных товаров.
Краткосрочное банковское кредитование. Виды краткосрочных банковских кредитов различаются по целям и обеспечению.
5.