9.1. Формы кредита, их характеристика и классификация.

Форма кредита характеризует внешнее проявление кредитных отношений. Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений.

С изменением производственных отношений меняется и характер кредитных отношений.

В переходный период сохраняется коммерческий (товарный) кредит. Однако субъекты кредитных отношений существенно меняются. Ими становятся: государство, кооперативные предприятия, хозяйствующие организации и население. Утверждается денежная форма кредита и прежде всего:

- банковский кредит;

- потребительский кредит;

- государственный кредит;

- международный кредит.

Субъектами банковского кредита выступают государство в лице банка и предприятие или население.

В рамках указанных форм кредита развиваются отдельные виды кредита.

Вид кредита - особая организация кредитования, свойственная ряду ссуд, обладающих некоторыми общими признаками.

Коммерческий кредит как форма экономических отношений:

- сдерживает возможности развития финансового планирования;

- снижает роль кредита как инструмента внедрения хозрасчета;

- делает невозможным кредитное планирование;

- тормозит прямое планирование денежного обращения;

- затрудняет рациональное кредитование, расчетно-кассовое обслуживание экономики.

Банковский кредит в настоящее время является основной формой. Он выступает в виде прямых кредитных отношений между банком и хозрасчетными, государственными и кооперативными организациями, между банком и населением. С помощью банковского кредита организуется эффективное использование ссудного фонда государства.

Банк предоставляет денежные средства хозяйствующим организациям в виде кредитов: краткосрочных и долгосрочных. Краткосрочный кредит обслуживает прежде всего кругооборот общепроизводственных фондов и фондов обращения. Кругооборот этих фондов, как правило, до одного года.

С учетом роли кредита в воспроизводственном процессе кредиты можно подразделить на:

- ссуды, обслуживающие кругооборот оборотных производственных фондов:

- образование запасов сырья и материалов;

- формирование производственных запасов;

- ссуды, обслуживающие кругооборот фондов обращения:

- создание запасов готовой продукции;

- осуществление бесперебойных расчетов.

Потребность в банковской ссуде может быть вызвана сезонными и несезонными факторами.

К ссудам, связанным с сезонной потребностью, относятся:

- сезонные затраты производства;

- сезонные запасы сырья и материалов;

- заготовка, переработка сельскохозяйственной продукции.

Кредиты, обслуживающие несезонные потребности, используются предприятиями, осуществляющими относительно равномерную хозяйственную деятельность. Сюда относятся кредиты по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату и кредиты по товарообороту.

Кредиты бывают плановые и сверхплановые.

По полноте связи с движением оборотных производственных фондов и фондов обращения их можно подразделить на:

- кредиты, обслуживающие полный кругооборот средств;

- кредиты, связанные с движением общепроизводственных средств на отдельных стадиях (кредиты под сезонные запасы);

- кредиты, не имеющие непосредственной связи с движением оборотных производственных средств на отдельных стадиях кругооборота (кредиты на пополнение сезонного недостатка денежных средств).

По объектам кредитования кредиты подразделяются:

- под товарно-материальные ценности;

- на производственные затраты;

- на осуществление расчетов;

- прочие.

Кредиты под товарно-материальные ценности: на совокупную потребность и под остаток товарно-материальных ценностей.

Принцип кредитования - основное правило кредитования.

Принцип срочности кредитования - кредиты предоставляются на определенные сроки, исходя из планов производства и реализации продукции, капитального строительства, грузооборота и товарооборота и должны быть погашены в установленный срок в соответствии с принятыми кредитными обязательствами.

Принцип обеспеченности ссуд - каждому рублю заемных средств должны соответствовать конкретные виды материальных ценностей.

Принцип платности ссуд - за предоставляемые кредиты банки взимают плату в виде процентов.

Помимо основных принципов кредитования, оно осуществляется и при соблюдении ряда условий. К числу основных условий относится возвратность ссуд.

Исходя из определения К.Маркса: «...кредит есть возвратное движение стоимости». Следовательно, возвратность есть неотъемлемое условие, атрибут, присущий кредиту.

Таким образом, возвратность кредита наиболее полно выражает сущность кредита как формы аккумуляции и перераспределения денежных средств.

Следующее условие - это выдача ссуд в меру выполнения плана: кредит выдается по мере возникновения потребности в заемных средствах, обусловленной ходом выполнения плановых заданий по производству и реализации продукции и связанным с этим движением материальных ценностей.