27. Финансы населения.|

Финансовые отношения граждан возникают при движении денежных средств в процессе их образования и расходования. Денежные средства гражданина образуются за счет ряда источников (они могут быть собственные и заемные).

Доходы гражданина после уплаты налогов и сборов представляют его чистые доходы. Они используются на оплату текущих расходов (питание, транспорт, квартплату, обучение) и на создание финансового портфеля. Средства финансового портфеля направляются на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования - квартиры, автомобиля, мебели, бытовой техники; на инвестиции (в ценные бумаги, страхование), на вложение в драгоценные металлы и камни, антиквариат, картины. Каждый раз гражданин должен решать проблему выбора: какие расходы принесут ему максимальную пользу.

Таблица 9. Структура доходов и расходов населения России

(усредненные данные последних лет).

Доходы населения (в % к итогу)

•заработная плата – 64,2 %

•предпринимательский доход – 14,3 %

•пособия, трансферты – 13,3 %

•доходы от собственности – 7,3 %

•другие доходы – 0,9 % Расходы населения (в % к итогу)

•товары и услуги – 79

•валюта – 8,2 %

•налоги, коммунальные платежи – 6,4 %

•сбережения (включая ценные бумаги) – 4,4 %

В России распределение населения по доходным группам отличается повышенной долей тех, у кого низкие доходы.

В России свыше 40 % населения следует отнести к бедным и беднейшим и 10 % - к богатейшим слоям.

Личные сбережении - это доходы граждан, поступающие на их банковские счета, вкладываемые в страховые полисы, облигации, акции и другие финансовые активы. В России также своя особенность - большая доля сбережений хранится в семьях, к тому же в долларах. Это говорит о недоверии населения к финансово-кредитным институтам, к отечественной валюте, а в результате экономика недобирает ресурсов для капиталовложений.

Рублевый эквивалент долларов (60 млрд. долл.), предположительно находящийся на руках у населения, превышает всю рублевую наличность в стране.

Сбережения позволяют населению отложить потребление на более поздний срок - после накопления определенной суммы, а также направить свой доход на зарабатывание денег. Однако доля доходов россиян от предпринимательства и ценных бумаг показывает, что сбережения не приносят больших доходов (около 15 %, тогда как зарплата - 65 %).

Семья - не только источник сбережений и инвестиций в экономику, но и объект привлечения

кредита. При этом семья оценивается на возможность возврата средств путем сопоставления

запрашиваемого кредита с резервом доходов в будущем. Доходы - зарплата, предпринимательский доход, проценты, арендные платежи, доходы членов семьи.

Важная статья расходов семьи - налоги. В России с 1 января 2001 года существует единая ставка подоходного налога для населения - 13% (кроме него - еще ряд налогов). К налогооблагаемым доходам граждан относятся: зарплата, выплаты и поощрения. Не облагаются: пособия, государственные пенсии, алименты, стипендии, страховые суммы (при обязательном страховании), доходы с личного подсобного хозяйства и др.

По повышенной ставке - 35 % - облагаются выигрыши, призы, страховые выплаты; проценты, полученные в банке (в части, превышающей % ставки ЦБ); по ставке 30 % - облагаются дивиденды и доходы нерезидентов.