Банковские кредиты
В современных условиях во внешнеэкономической деятельности начинают более широко использоваться банковские кредиты. Они предоставляются иностранным покупателям Внешторгбанком, а также другими банками России, на основе заключения соглашения, где формулируются соответствующие обязательства сторон и условия кредитования.
Банковские кредиты обычно используются в тех случаях, когда применение коммерческих (фирменных) кредитов оказывается по ряду причин невыгодным (главным образом, в связи с особенностями валютного и налогового законодательства страны-импортера, как-то: высокие ставки налогооблажения на перевод процентов по коммерческим кредитам и др.). Смешанные предприятия получают кредиты в рублях или иностранной валюте в уполномоченном банке на коммерческих условиях.Условия и порядок банковского кредитования устанавливаются в соглашениях, заключаемых Внешторгбанком или другим банком, а также российскими импортерами с иностранными банками-кредиторами с учетом рыночных требований.
Размер кредита обычно составляет 85-90% суммы контракта. Условия и порядок коммерческого кредитования оговариваются в торговых контрактах.
Банковские кредиты погашаются Внешторгбанком или другими банками России. Все вопросы, связанные с согласованием и соблюдением порядка предоставления, использования и погашения кредитов, возлагаются на Внешэкономбанк или другой банк, выступающий должником по кредитному соглашению.
Механизм осуществления расчетов по импортным контрактам внешнеторговой фирмы (объединения) таков. Фирма (объединение) получает краткосрочный кредит в уполномоченном банке и перечисляет сумму в рублях, определенную контрактом, на счет в этот банк для перевода иностранной валюты фирме-поставщику. При получении товара фирма (объединение) выписывает счет предприятию-получателю и путем выручки от его оплаты погашает банковскую ссуду и производит расчеты с бюджетом.
Предприятие- заемщик обязано иметь на счетах во Внешторгбанке (или другом уполномоченном банке) средства в размерах, необходимых для погашения полученного кредита. Для этого оно должно использовать собственные или заемные средства. Если же оно не имеет достаточных средств, то необходимая сумма списывается с его расчетного счета, а при нехватке средств на этом счете - списывается со счета организации-гаранта.В настоящее время начинает шире практиковаться кредитование внешнеэкономических операций российских предприятий, объединений и организаций в иностранной валюте. Эти кредиты предоставляются Внешторгбанком или другим банком России, которые имеют лицензию на право совершения операций в иностранной валюте. Распространение кредитования российских предприятий и организаций в иностранной валюте перспективно в том отношении, что обеспечивает рациональное размещение валютных средств между хозяйственными субъектами, сокращение излишнего импорта, а главное - тесную увязку валютных расходов с увеличением поступления от экспорта. Это направление кредитования - еще одно подтверждение назревшей объективной потребности в том, чтобы именно коммерческие банки становились базой финансирования внешнеэкономической деятельности российских предприятий, объединений и организаций.