3. Содержание работы

1. Произвести структурный анализ источников собственных оборотных средств на начало и конец года.

Для этого:

1.1 Рассчитать сумму собственных средств (оборотного капитала): СОС = Собственный Капитал – Основной Капитал.

1.2 Рассчитать удельные веса отдельных видов источников собственных оборотных средств в общей сумме этих источников.

1.3 Рассчитать темп прироста источников СОС и оборотного капитала за год.

1.4 Сделать оценку качественного изменения структуры источников СОС и определить какой источник средств является резервом предприятия для обеспечения платёжеспособности и имущественной самостоятельности.

1.5 Определить тенденции в формировании СОС, которые могут привести предприятие к текущей неплатёжеспособности.

2. Произвести структурный анализ заёмных средств источников формирования собственных оборотных средств на начало и конец года.

Для этого:

Рассчитать показатели таблицы 2.

Сравнить темп прироста собственных источников формирования оборотных средств с темпом прироста заёмных источников для оценки тенденции предприятия к автономии.

Оценить темпы прироста краткосрочных кредитов банков и кредиторской задолженности для определения финансовой зависимости предприятия от кредиторов.

Рассчитать соотношение собственных оборотных средств к заёмным.

2.5 Сделать вывод о состоянии финансовой устойчивости предприятия.

3. Произвести качественную оценку заёмных средств по степени их заёмного риска (риска кредитоспособности).

Для этого:

Рассчитать показатели таблицы 3 на начало и конец года.

Определить на основании рассчитанных данных таблицы 3 первоочередные платежи (платежи с высокой степенью риска), платежи со средней степенью риска кредитоспособности и платежи с минимальной степенью кредитоспособности.

Сделать общий вывод о финансовой зависимости предприятия к концу года.