З. Содержание работы
В активе – по срокам реализуемости
В пассиве – по срокам погашаемости.
Все данные группировки статей баланса свести в таблицу 1.
3.2. На основании группировки статей произвести составление баланса-ликвидности:
3.2.1. В активе баланса сформировать 4 раздела:
раздел – статьи, сроком реализуемости до 1 месяца;
раздел – статьи, сроком реализуемости до 2-х месяцев;
раздел – статьи, сроком реализуемости до 1 года;
раздел – статьи, сроком реализуемости больше года.
3.2.2.
Аналогичным образом сформировать статьи пассива баланса по срокам погашаемости в 4 раздела.3.2.3. Баланс ликвидности составить по форме таблицы 2.
3.3. Рассчитать по каждому разделу баланса ликвидности в активе и пассиве суммы платёжного дефицита и платёжного излишка.
3.4. Произвести анализ групп баланса ликвидности. Дать письменное заключение по каждой группе статей баланса в активе и пассиве по их ликвидности и рекомендации по уменьшению платёжного дефицита в группах статей баланса.
3.5. Рассчитать общую сумму платёжного излишка по группам статей актива баланса.
3.6. Рассчитать общую сумму платёжного дефицита по группам статей пассива баланса.
3.7. Рассчитать общий результат всех групп статей баланса, сравнив общую сумму платёжного излишка и платёжного дефицита.
3.8. Дать полное заключение о кредитоспособности и платёжеспособности предприятия на основе полученного результата.
3.9. Дать определение ликвидности баланса предприятия. Сформулировать значение баланса ликвидности для предприятия, его цели.