<<
>>

16.4. Противодействие финансовым преступлениям в развитых странах мира (ПОД/ФТ)

В настоящее время наиболее современные и эффективные системы противодействия обороту нелегальных денежных средств работают в США, а также в развитых странах ЕС. Рассмотрим принципы и особенности системы финансового мониторинга в наиболее развитых государствах мира.

Обращаясь к истории законодательства по борьбе с отмыванием денег в США, отметим несколько самых важных базовых документов, ставших гибкой институциональной основой на пути формирования эффективной системы противостояния криминальным операциям и схемам, позволивших впоследствии принять стране быстрые и кардинальные решения по существенной перестройке законодательной базы. На основании "первых" законов действует и постоянно совершенствуется финансовая и банковская системы США в области расследований финансовых преступлений.

--------------------------------

Финансовая система США сложна и многообразна, состоит из множества государственных федеральных и иных органов власти и управления, финансовых и административных ведомств и учреждений, частных банков и корпораций, осуществляющих как внутренние, так и международные финансовые операции. В силу огромного влияния на всю мировую экономику и мировые финансы национальная финансовая система США более чем какая-либо другая система является частью мировой финансовой системы.

Банковская система США - крупнейшая в мире, она располагает более чем 90 тыс. банковских отделений (2900 банков) и 375 тыс. банкоматов. По данным ФРС США на III квартал 2007 г., нетто-размер финансовых активов банков США составил 1585,7 млрд долл. США, 1069,7 млрд долл. США было выдано в виде кредитов. Банковская деятельность в США более разнообразна, чем в большинстве стран Запада. Несмотря на продолжающийся процесс консолидации, существует ожесточенная конкуренция внутри этого обширного банковского сообщества, образованного холдинговыми компаниями, работающими в масштабе страны, доминирующими региональными банками и меньшими по размерам независимыми банками.

На рынок США продолжают проникать и расширяться крупные иностранные банки.

- 1970 г. Закон о банковской тайне, или Закон о банковских документах и международных операциях . Первоначальные намерения Конгресса США состояли в том, чтобы начать контролировать отток незаконно полученных доходов из США. Закон о банковской тайне требовал, чтобы американские финансовые институты по крупным финансовым сделкам (на сумму более 10 тыс. долл.) вели определенные записи, включая имена сторон сделки, источник поступления денег, размеры сумм.

--------------------------------

Bank Secrecy Act (BSA) также упоминается как Currency and Foreign Transactions Reporting Act.

- 1986 г. Закон о контроле за отмыванием денег стал первым в мировой практике законодательным актом, направленным непосредственно против "отмывания".

--------------------------------

Anti-Drag Abuse Act of 1986 (Pablic Law No: 99-750).

- 1988 г. Закон о борьбе со злоупотреблением наркотиками содержал некоторые положения об "отмывании" денег (устанавливал требования к финансовым учреждениям направлять отчеты о крупных валютных операциях с участием автодилеров и агентов недвижимости; требования по идентификации личности покупателей денежных инструментов на сумму свыше 3 тыс. долл.).

--------------------------------

Там же.

Закон об усилении обвинения в делах, связанных с отмыванием денег , расширил действие законодательства AML на перевозку, перевод и отправление платежных документов. В соответствии с Законом банки обязаны сообщать в правоохранительные органы обо всех подозрительных сделках на сумму свыше 5 тыс. долл. (а по операциям с ценными бумагами - на сумму более 3 тыс. долл.). Признаки подозрительности сделки и процедура действий банковского служащего в рассматриваемых случаях подробно регламентируются соответствующей инструкцией Министерства финансов.

--------------------------------

Statutory Instrument 2003 No. 3075. Financial Services. The Money Laundering Regulations.

2003.

Противодействие отмыванию денег (Anti-money laundering, AML).

Интересен опыт и географического соседа США - Канады, где действует не менее эффективная система проверки клиентов - юридических и физических лиц, построенная по принципу противодействия отмыванию криминальных доходов.

В Канаде самым крупным источником незаконных денег считается незаконный оборот наркотиков, однако грязные деньги добываются также путем совершения других преступных деяний, таких как мошенничество, фальшивомонетничество и контрабанда. Отмывание денег осуществляется через банки, вложение капитала в недвижимость, драгоценные металлы, сырьевые товары, страхование, ценные бумаги и за счет приобретения иностранной валюты, а также путем использования широкой международной финансовой сети. В 1990 г. правительством Канады был создан Консультативный комитет по борьбе с отмыванием денег, членами которого являются представители государственного и частного секторов и который призван осуществлять контроль мер, принимаемых Канадой в деле борьбы с отмыванием денег, и разрабатывать рекомендации по совершенствованию этих мер.

Материально-правовые нормы Канады, касающиеся доходов от преступной деятельности, находятся в исключительном ведении федерального правительства и закреплены в Уголовном кодексе, законах о продовольственных товарах и лекарственных препаратах, о контроле над наркотическими средствами и о борьбе с доходами от преступной деятельности . Последний предусматривает требования в отношении отчетности в секторе финансовых услуг, с тем чтобы облегчать расследование и судебное преследование за экономические правонарушения; согласно его положениям нарушение или несоблюдение таких требований рассматривается как преступление. Этот Закон предписывает финансовым учреждениям вести отчетность о крупных сделках наличными, когда размеры сделок составляют 10 тыс. канад. долл. и более и когда они совершаются одним и тем же лицом или для одного и того же лица в один и тот же день. Кроме того, требуется проверка личности тех, кто совершает сделку с финансовым учреждением, независимо от того, действуют ли такие лица от своего имени или в качестве представителей какой-то другой организации.

Банки и финансовые учреждения Канады обязаны, как правило, обеспечивать конфиденциальность информации, полученной в процессе работы с клиентами; однако согласно положениям Закона о борьбе с доходами от преступной деятельности они могут сообщать о подозрительных операциях, связанных с отмыванием денег, не боясь понести гражданскую или уголовную ответственность за такие сообщения.

--------------------------------

В Законе о борьбе с доходами от преступной деятельности, в частности, определены две категории преступлений, связанных с отмыванием денег, а именно: умышленные преступления, связанные с наркотиками, и преступления, связанные с незаконным предпринимательством.

Ассоциация канадских банкиров в 1986 г. учредила в качестве консультативного органа банков Целевую группу по проблемам отмывания денег и обеспечивает ее работу. Канадские банки опубликовали руководящие принципы, с тем чтобы помочь банковским служащим осуществлять надлежащие меры по выявлению случаев отмывания денег и борьбе с этим явлением .

--------------------------------

По материалам интернет-издания www.omamvd.ru.

Оценка ФАТФ системы ПОД/ФТ в Канаде в целом дала положительный отклик, несмотря на некоторые замечания по несоответствию Рекомендациям ФАТФ.

Во многих европейских странах система контроля и информирования о банковских операциях и сделках построена по-разному, в зависимости от особенностей конкретной страны.

Например, в Великобритании, как и в ряде других экономически развитых стран, существует обязанность учреждения финансово-кредитной системы информировать специально уполномоченные государственные органы о сомнительных операциях своих клиентов. Эта обязанность возлагается на инспекторов по противодействию отмыванию денег - специализированную объединенную рабочую группу (money laundering reporting officer), в состав которой входят ведущие деятели финансового сектора экономики.

Вначале информация о выявленных фактах поступает в Орган по финансовым услугам (до октября 1997 г.

- Комитет по ценным бумагам и инвестициям), который является единственным регулирующим финансовую сферу органом, в компетенцию которого включается:

- лицензирование и регулирование деятельности всех учреждений, включая кредитные и страховые организации, строительные компании, участников рынка ценных бумаг и деривативов, инвестиционных консультантов и кредитных союзов;

- лицензирование и регулирование деятельности паевых фондов и инвестиционных компаний открытого типа.

После проведения анализа FSA направляет отобранную информацию в подразделение финансовых расследований (Financial Intelligence) в составе Национальной службы криминальной разведки (National Criminal Intelligence Service, NCIS) для проведения оперативных работ, в составе которой имеется Бюро по валютным расследованиям .

--------------------------------

Statutory Instrument 2003 No. 3075. Financial Services. The Money Laundering Regulations. 2003.

Мониторинг финансовых операций во Франции работает по принципу "проявления бдительности" и напоминает российские рекомендации по выявлению необычных и сомнительных операций. Надзор за исполнением Закона о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, осуществляет Комитет по банковскому и финансовому регулированию.

Каждый французский банк в числе прочих равных обязанностей должен применять установленные рекомендации к своим случайным клиентам. В отношении физических лиц кредитная организация должна обязательно проверять и выявлять:

- наличие у владельцев счетов и доверенных лиц действительных официальных документов с фотографиями, удостоверяющими личность;

- наличие справки о постоянном месте жительства (счетов за коммунальные услуги);

- данные о характере коммерческой деятельности клиента, его доходе и т.п.;

- клиентов с высокой степенью риска, которые могут быть отнесены к этой категории по причинам, связанным с выполняемыми ими функциями, видом деятельности или необычным числом счетов.

Особое внимание следует уделять в случаях, если:

- третья сторона по необоснованным причинам указывает несколько адресов или мест постоянного пребывания;

- отсутствует явная связь между владельцем счета или агентом, управляющим счетом.

В отношении юридических лиц обязательно проверять:

- наличие официального свидетельства о регистрации или документа, его заменяющего, с указанием наименования компании, ее организационно-правового статуса и юридического адреса головного офиса. Указанный документ должен быть выдан не ранее чем за три месяца до даты представления;

- лиц, которые юридически и фактически являются главными партнерами и управляющими юридического лица;

- документы, удостоверяющие личность и полномочия агентов, выступающих от имени юридического лица;

- фактический характер коммерческой деятельности, а также его соответствие заявленным целям деятельности и последним данным финансовой отчетности.

Особое внимание требуется, если:

- адрес филиала не совпадает с юридическим адресом головного офиса компании (проверке подлежат счета и деятельность филиала);

- в качестве юридического адреса головного офиса компании указывается адрес агента;

- головной офис компании находится в другой стране, особенно если эта страна числится в черном списке ФАТФ.

Случайными клиентами отделения банка считаются все лица, которые, не являясь его постоянными клиентами, выступают с просьбой о совершении сделки или снятии со счета денежных средств.

Сделки на сумму свыше 8 тыс. евро требуют повышенного внимания со стороны кредитной организации. Требования к установлению личности клиента те же самые, что и в случае с постоянными клиентами: следует внимательно проверить все документы и сохранить их копии.

При сделках на сумму не более 8 тыс. евро при отсутствии особых сомнений проверку проводить не обязательно, тем не менее банковским служащим следует проявлять бдительность для выявления тех клиентов, которые проводят повторяющиеся сделки на сумму, не превышающую указанный порог.

Служащие кредитных организаций при проведении любых финансовых операций своих клиентов должны соблюдать правила внутреннего контроля, предписывающие тщательное исполнение инструкций .

--------------------------------

См.: Власова М.И. Организация системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма во Франции. М.: ЦПП ЦБ РФ, 2005.

Обязанности кредитных организаций по ПОД/ФТ в Германии определены в Законе о борьбе с отмыванием денег (GwG). Прежде всего это обязанность по идентификации клиентов, которая проводится в следующих случаях:

- при любых устанавливаемых на длительный срок деловых отношениях;

- при финансовых сделках, превышающих предельную сумму 15 тыс. евро (зачисление наличных денежных средств, ценных бумаг и драгоценных металлов).

К обязанностям кредитных организаций относится также установление экономической правомерности как сделок, так и действий клиента. Для этого кредитная организация должна получить информацию о его хозяйственной деятельности. При возникновении сомнений, обусловленных внешними обстоятельствами, кредитная организация должна принять соответствующие меры для проведения идентификации.

Кредитная организация обязана регистрировать и хранить идентификационную документацию. Формы хранения могут быть самыми разными: например, алфавитное хранилище для дел, банк данных. Обязательный срок хранения документации - шесть лет.

В обязанности кредитных организаций входит также информирование надзорных органов о подозрительных случаях в отношении отмывания денег (с августа 2002 г. также и финансирования терроризма). Выявивший такую операцию сотрудник информирует свое руководство, а оно в свою очередь - уполномоченный орган.

Законодательно определены также меры защиты против отмывания денег при корреспондентских банковских отношениях. Для предотвращения рискованных ситуаций, связанных с возможностью легализации преступных доходов, кредитные организации обязаны соблюдать следующие меры предосторожности:

- максимальная тщательность при выборе банка-корреспондента;

- проверка наличия лицензии на проведение определенных банковских операций (независимо от местонахождения кредитной организации);

- для кредитных учреждений, находящихся за пределами государства - члена ЕС или государства - члена Базельского комитета, необходимо дополнительно запрашивать персональный состав руководства и собственников, а при необходимости - и баланс;

- в отношении кредитных учреждений, располагающихся в странах, где законодательство не обеспечивает эффективной борьбы с отмыванием денег, следует принимать дополнительные превентивные меры осторожности .

--------------------------------

См.: Власова М.И. Немецкий федеральный банк в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. М.: ЦПП ЦБ РФ, 2007.

Как уже отмечалось выше, самые развитые в мире институты противодействия финансовому мошенничеству в банковской деятельности в части построения системы финансового мониторинга, взаимодействия коммерческих и государственных (надзорных) структур, предоставления информации по банковским операциям и сделкам и, главное, обеспечения таким образом прозрачности банковской системы не в укор ее стабильности и позитивного роста существуют в США и странах - членах Европейского союза.

Первостепенное отличие действующих механизмов ПОД/ФТ в рассмотренных нами странах мира, исходя из такой цели борьбы с отмыванием денег, как лишение организованной преступности источников доходов, состоит в следующем:

- в США используется система тотального контроля, в соответствии с которой кредитные организации обязаны сообщать о любой трансакции на сумму свыше 10 тыс. долл. независимо от того, вызывает ли она подозрение или нет;

- в Европе действует другой принцип, в соответствии с которым необходимо сообщать не обо всех сделках на сумму свыше определенного уровня, а только о тех, которые по тем или иным причинам вызывают подозрение. Причем эта обязанность вменяется не отдельным банковским служащим, а банку как учреждению, т.е. ответственность за реализацию исполнения законодательства несет руководство банка.

Основное отличие принимаемых мер по ПОД/ФТ в России и зарубежных странах заключается в следующем:

- российская система ПОД/ФТ отличается от большинства зарубежных систем ПОД/ФТ прежде всего повышенной степенью детализации правил и процедур, описанных в законах и подзаконных нормативных актах, формализованным подходом к пониманию эффективности финансового мониторинга и соблюдению установленных требований (рис. 16.5);

- российским кредитным организациям отведена достаточно пассивная роль в системе ПОД/ФТ. Другими словами, бремя проведения финансовых расследований в РФ лежит не на банках, а на уполномоченном государственном органе, который выступает в роли "фильтра" по обработке и анализу информации, стоящего между банковской системой и правоохранительными органами. Выполнение органом финансовой разведки функций "фильтра" предусмотрено и в зарубежных системах ПОД/ФТ, однако в большинстве из них в орган финансовой разведки поступают сведения, уже в существенной степени переработанные (отфильтрованные) в самих банках, которые, по существу, и занимаются финансовыми расследованиями.

Распределение национальных систем ПОД/ФТ по признаку

формализации государственного контроля над банками

Низкая Высокая

степень /\\ /\\ /\\ /\\ /\\ /\\ степень

формализации / \\ / \\ / \\ / \\ / \\ / \\ формализации

────────────/ \\───────/ \\/ \\/ \\───────/ \\───────/ \\───────────>

/ \\ / / / \\ / \\ / \\

──────── ──────────────────── ──────── ────────

Великобритания Швейцария, США Россия

Австрия, Германия

Рис. 16.5

Таким образом, законодательство США и Европейского союза может быть использовано в качестве наиболее позитивного опыта при решении вопросов создания и функционирования механизмов противодействия легализации доходов, полученных в результате совершения банковских операций в России, не имеющих экономического смысла и законной цели.

У России есть дополнительная причина обратить пристальное внимание на законодательство ЕС. Согласно ст. 55 Соглашения "О партнерстве и сотрудничестве..." , учреждающего партнерство между РФ, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами - с другой, РФ стремится к постепенному достижению совместимости своего законодательства с законодательством ЕС. Эта обязанность действует в различных сферах, в том числе банковской сфере и сфере оказания финансовых услуг.

--------------------------------

Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны (о. Корфу, 24 июня 1994 г.) // СЗ РФ. 1998. N 16. Ст. 1802.

Россия находится в начале пути развития эффективных мер противодействия финансовым мошенничествам, и в большей или меньшей степени ей предстоит переболеть теми же "болезнями", которые имели и имеют место в развитых странах с рыночной экономикой. Поэтому, изучая опыт этих стран, можно предвидеть возможное развитие процессов, связанных с критическими областями финансовой и банковской сфер экономики, обеспечением экономической безопасности страны, и уже сегодня вырабатывать рекомендации по организации деятельности государственных и частных предприятий, правоохранительных органов с целью противодействия негативным явлениям в жизни нашего общества.

Контрольные вопросы и задания для обсуждения

1. Каково экономическое содержание понятия "отмывание денег"?

2. Рассмотрите движение финансовых потоков в наиболее часто используемых моделях легализации теневых капиталов.

3. Какие международные организации, противодействующие легализации теневых капиталов, вы знаете? В чем заключается это противодействие?

4. Какие международные соглашения существуют в сфере противодействия легализации теневых капиталов?

5. Приведите примеры законодательного противодействия финансовым преступлениям в развитых странах. Можно ли позаимствовать этот опыт для России?

<< | >>
Источник: Щеголева Н.Г., Хабаров В.И.. Финансы и кредит: Учебное пособие. Московская финансово-промышленная академия, 2011. 2011

Еще по теме 16.4. Противодействие финансовым преступлениям в развитых странах мира (ПОД/ФТ):

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -