Термины и понятия
Производственно-коммерческий цикл
Рабочий капитал (чистые текущие активы)
Денежный (финансовый) цикл
Управление оборотными средствами
Вопросы для самопроверки
- Что вы понимаете под производственно-коммерческим и денежным (финансовым) циклами?
- В чем состоит проблема при формировании объема рабочего капитала фирмы?
- Фирма в течение 1999 г. заработала 5000 тыс. руб. прибыли следующим обра
зом:
Объем продаж, тыс. руб 52 ООО
Затраты, в том числе:
Сырье и материалы, тыс. руб 25 ООО
Заработная плата, тыс. руб 18 000
Амортизация, тыс. руб 4000
Прибыль, тыс. руб 5000
Как изменился остаток денежных средств на счетах фирмы, если в 1999 г. она потратила 10 000 тыс. руб. наличными на покупку нового станка и выплатила налоги в сумме 2500 тыс. руб.? Объем запасов вырос за год с 6000 тыс. руб. до 8000 тыс. руб., а дебиторской задолженности — с 4000 до 4500 тыс. руб. Предполагается, что фирма не имела кредиторской задолженности.
Вопросы для самопроверки
523
Ш;
- Фирме необходимо 145 тыс. т сырья в год. Стоимость хранения сырья на складе составляет 20 тыс. руб. в год, а затраты по обслуживанию одного заказа і , (одной партии) — 2,5 тыс. руб. и не зависят от объема заказа. Рассчитайте опти- 4 мальный размер одного заказа.
: - 5. Фирма закупает товар в кредит сроком на 30 дней. Продавец предлагает
Ї скидку в 4%, если покупатель оплатит счет в течение 15 дней. Стоит ли воспользоваться предлагаемой скидкой? Предположим, что ставка альтернативного вложения составляет: а) 20%; б) 40%; в) 60% в год. Какой размер ставки альтернативного вложения можете предложить вы? Каково ваше решение о целесообразности использования скидки в этом случае?