Сертификаты
Сертификат– это письменное свидетельство эмитента о вкладе на его имя денежных средств, удостоверяющее право держателя бумаги или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита или вклада и процентов по нему.
Эмитентом сертификата может быть только банк.
Вкладчик средств или его правопреемник называются бенефициар.
Сертификат– это срочная бумага на срок от 30 дней до года (как правило, на 3,6,9,12 месяцев).
Цессия– договор об уступке права требования по именному сертификату. Классификация сертификатов
- В зависимости от формы расчетов (наличная, безналичная) и вкладчиков (физическое лицо, юридическое лицо) соответственно выделяют:
а) сберегательный сертификат;
б) депозитный сертификат.
2. По срокам займа (определен, не определен) различают:
а) срочный сертификат;
б) сертификат до востребования.
- По способу регистрации движения (без дополнительных записей, с оформлением цессией) выделяют:
а) сертификат на предъявителя;
б) именной.
- По способу регистрации выпуска (отрывной корешок, регистрационный журнал) различают:
а) сертификат с корешками;
б) сертификат без корешков. Векселя
Вексель– это письменное долговое обязательство, составленное в предписанной законом форме и дающее его владельцу безусловное право требовать по наступлению срока или досрочно с лица, выдавшего или акцептовавшего обязательство, уплаты оговоренной в нем суммы.
Лицо, выставившее вексель, называется векселедателем; принявшее вексель– векселедержателем. В России с 1937 г. вексель разрешено использовать только во внешнеторговом обороте. С 1991 г. вновь началось использование векселя в хозяйственном обороте. Классификация векселей
Казначейские, частные, банковские, дружеские, бронзовые, простые, переводные.
Казначейский вексель– это краткосрочное долговое обязательство, выпускаемое правительством при посредничестве Центрального банка со сроком погашения от 90 до 180 дней.
Частные векселя эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками сроком от нескольких недель до нескольких месяцев. Залогом надежности выступает только рейтинг векселедателя на рынке ЦБ.
Финансовый вексель отражает отношения займа денег векселедателям у векселедержателя под определенный %. Цель выпуска– вовлечение в оборот свободных денежных средств.
Банковский вексель может быть использован векселедержателем как средство платежа при расчете с другими предприятиями, а также продан на вторичном рынке ЦБ другому инвестору. В обоих случаях на оборотной стороне делается передаточная надпись, называемая индоссамент.
Бронзовый вексель используется в целях мошенничества. В России использование дружеских и бронзовых векселей запрещено.
В основе товарного векселя лежит сделка по купле-продаже товара. Продавец поставляет покупателю товар, от последнего в обмен получает обязательство уплатить через определенное время стоимость товара и % за отсрочку платежа.
Товарный вексель выступает как форма коммерческого кредита, предоставляемого друг другу предпринимателями, в отличие от банковского позволяющая выйти из зависимости банка.
В зависимости от субъекта, производящего выплату вексельной суммы, различают простой и переводной векселя.
Простой вексель (соло-вексель) выписывается в одном экземпляре покупателем товара поставщику. В простом векселе участвуют:
- векселедатель, который сам обязуется уплатить по векселю;
- векселедержатель, имеющий право на получение платежа по векселю.
Первый векселедержатель может передать право на получение платежа по векселю второму векселедержателю по передаточной надписи, которая называется индоссамент и проставляется на оборотной стороне векселя. Лицо, передающее вексель– индоссант; лицо, которому передается вексель,– индоссат.
Вексель может многократно передаваться из рук в руки с помощью индоссамента.
Схема обращения простого векселя
Переводной вексель представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его по приказу другому лицу.
В переводном векселе участвуют:
–векселедатель, переводящий платеж на трассата;
–векселедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата;
–трассат, являющийся плательщиком по векселю.
Векселедатель называется трассантом, а плательщик– трассатом.
При совершении товарной сделки покупатель выставляет вексель в двух экземплярах: первый (прима) отправляет трассату; второй (секунда)– продавцу товаров. От него с помощью индоссамента вексель может передаваться многократно. Для уплаты трассатом по векселю необходимо, чтобы векселедержатель своевременно представил документ к акцепту.
Акцепт– это письменное обязательство, которым трассат принимает документ к платежу.
Поручительство за векселедателя или плательщика по векселю называется аваль. Выставляется третьим лицом, обычно банком. Отметка об авале делается либо на самом векселе, либо на добавочном листе и подтверждается подписью авалиста. Ответственность по векселю является солидарной.