Общая характеристика и дискуссионные вопросы трактовки термина «безналичные расчёты»

В правовой литературе сформировались две основных концепции сущности безналичных расчетов как вида обязательственных правоотношений. Сторонники одной из них рассматривают записи на банковских счетах предприятий, объединений и других хозяйственных органов в качестве безналичных денег, особых знаков действительных денег, особенность которых состоит в том, что они имеют форму записей на счетах и если выходят за пределы банка, принимают форму наличных денег, т.е.

Первая из этих точек зрения сводит безналичные расчеты, как видим, к разновидности налично-денежного обращения, поскольку оказывается, что как в налично-денежном, так и безналичном обороте используются знаки денег: в одном случае - банковские и казначейские билеты (бумажные деньги), в другом - «безналичные знаки денег», «особые деньги», имеющие свою форму. Различия усматриваются в чисто внешнем выражении денежных знаков, а также в том, что они обращаются в разных сферах товарно-денежных отношений. Соглашаясь с такой трактовкой существа безналичных расчетов, отчасти пришлось бы назвать деньгами не только банковские записи на расчетных, текущих, отдельных и других счетах, но и документы межбанковского оборота (документы, обращающиеся между учреждениями банка в процессе совершения безналичных расчетов), поскольку именно на них основываются банковские записи на счетах.

К родоначальникам данной теории относится Ефимова Л. Г.. Она писала: «Под безналичными деньгами следует понимать, кредитовые остатки различных счетов клиентуры в банках, на которые распространено действие главы 45 Гражданского кодекса РФ», «...

23

фикция наличных денег» . Ефимова распространяет на безналичные деньги вещный режим, признавая их квазиденьгами, квазивещами. При внесении наличных в банк право собственности клиента на его деньги не прекращается, просто у банка, по её мнению и мнению Олейник О. М., возникает право пользования данными деньгами в силу договора банковского счёта.

Вторая точка зрения также имеет существенный правовой базис. Ее сторонники, верно, подходят к анализу безналичных расчетов с сугубо правовых позиций. В целом сторонники этой точки зрения считают, что

23Л. Г. Ефимова. Правовые проблемы безналичных денег природа безналичных денег базируется на нормах обязательственного права. В соответствии с этой точкой зрения денежные средства на счете клиента не что иное, как право на получение денег, способное замещать действительные деньги.

Автором данной теории является Новоселова Л. А.. Она считает, что безналичные деньги - право требования клиента к банку, и носит оно обязательственный характер. Новоселова Л. А. утверждает, что данные права:

«Могут быть реализованы только в результате действий банка- кредитора;

Круг участников правоотношения заранее установлен договором банковского вклада;

Нарушение данного права, возможно, только со стороны лица, с которым заключено соглашение;

У клиента отсутствует право следования на переданные банку наличные деньги, так как отсутствует материальная вещь, за которой право может следовать;

Права в отношении банка устанавливаются по воле участников

24

отношений, в силу договора банковского вклада (счета)».

Позиции ряда авторов по данному вопросу рассмотрены в таблице

№7.

Таблица №7 - Определение безналичных расчетов с точки зрения их

правовой природы.

24 Л.

Иной акцент сделан в литературе по финансовой проблематике, где

безналичные расчеты определяются как денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя. Изучим определения безналичных расчетов в данном аспекте в трактовке различных авторов (таблица №8).

Таблица №8 - Определение безналичных расчетов в трактовке

учёных-финансистов.

Основу современных безналичных расчетов составляет банковская система, точнее, система банковских счетов участников расчетов. Окончательный платеж совершается путем перевода денег с одного банковского счета на другой, т. е. сопровождается дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя денег. Безналичные расчеты представляют собой форму бухгалтерских записей по счетам и предполагают обязательное участие финансовых посредников-банков и небанковских кредитных учреждений, которые специализируются на осуществлении расчетов. Финансовые посредники действуют на основании поручений, получаемых о владельца депозитного счета, и в соответствии с такими поручениями производят необходимые бухгалтерские операции. При безналичных денежных операциях вместо наличных денег в качестве средства платежа участвуют своего рода абстрактные символы, т.е.

Если участники расчетных правоотношений имеют счета в различных банках, то расчеты ведутся через корреспондентские счета этих банков. Возникает межбанковский оборот денежных средств. Инициаторами межбанковских переводов могут выступать не только клиенты, но и сами банки. При этом в межбанковском обороте расчеты часто ведутся через агента по расчетам, в роли которого выступает, как правило, Центральный банк или общий банк-корреспондент.

Каждой кредитной организации для осуществления расчетов через платежную систему Банка России в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России.

Корреспондентские отношения (от лат. ^^espondeo - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами. Операции, проводимые по корреспондентским счетам банков-корреспондентов, подразделяются на два вида:              операции по обслуживанию клиентов и собственные

межбанковские операции. К первым относятся коммерческие сделки клиентов, вторые включают кредитные операции, операции по покупке и продаже валют, по торговле ресурсами на денежном рынке и др.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, крупного банка). Корреспондентский счет (корсчет)- это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Открываемые после заключения договора корсчета подразделяются

на:

счета «НОСТРО» - текущие счета на имя банка-распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;

счета «ЛОРО»              - текущие счета, открываемые банком- корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса.

В последние годы наряду с термином «система безналичных расчётов» стал применяться термин «платёжная система». Платежная система - это механизм перевода средств от одного лица к другому по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обязанности и ответственность участников. Учитывая, что платежная система играет важную роль в обеспечении динамичного и устойчивого хозяйственного оборота посредством перевода денежных средств от одних экономических агентов другим, то сбой в работе этой системы будет иметь серьезные последствия для финансовых рынков и для бизнеса.

В настоящее время можно говорить о том, что платежная система России состоит из двух относительно самостоятельных сегментов, образуемых платежной системой Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и частными платежными системами.

Рисунок 2 - Платежная система России Совокупность всех платежей в стране за определенный период времени в наличной и безналичной формах характеризуется понятием денежный оборот.

Безопасная и эффективная национальная платежная система, от которой зависит бесперебойность внутренних и трансграничных расчетов и платежей способствует развитию составных частей информационной экономики ХХІ века. По сравнению с 2009 годом количество и объем безналичных платежей, проведенных в 2010 году через платежную систему России, выросли на 13,4 и 18,2% соответственно и составили 2,84 млрд. трансакций на сумму 882,27 трлн. рублей. Ежедневно осуществлялось в среднем 11,2 млн. платежных трансакций на сумму 3,5 трлн. рублей (в 2009 году - 9,97 млн. трансакций на сумму 3,12 трлн.

рублей). Частными платежными системами за год проведено 1,86 млрд. платежей на сумму 366,23 трлн. рублей, из них 71,6% от общего количества и 46,4% от общего объема приходилось на платежи внутри одного подразделения кредитной организации; 23,5% и 36,8% на межфилиальные расчеты;              5,0%              и 16,4%              - на расчеты через

корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в других кредитных организациях. Преобладающей формой безналичных расчетов в 2010 году остаются расчеты, совершаемые с использованием платежных поручений (55,0% от общего количества и 96,9% от общего объема платежей). По сравнению с 2009 годом их количество увеличилось на 11,4% и составило 1,2 млрд. трансакций, а объем платежей - на 3,3% (до 527,8 трлн. рублей). Невысокий прирост объема платежей был обусловлен уменьшением средней суммы трансакции с 458,4 до 425,1 тыс. рублей (на 7,2%). В 2010 году активнее используются инкассовые поручения, платежные требования, аккредитивы и чеки. Прирост количества платежей с применением данных платежных инструментов составил 30,35%. Однако в общем объеме платежей их доля была по-прежнему незначительной. Количественные показатели использования безналичных платежных инструментов в платежной системы России представлены в таблице 9.

Таблица №9 - Использование безналичных платежных инструментов

в платежной системе России.

В таблице №10 рассмотрены платежи, совершенные с использованием различных технологий.

Таблица №10 - Безналичные платежи в платежной системе России в

разрезе используемых технологий.

Активно развивается рынок платежных карт. За 2010 год количество

банковских карт, эмитированных кредитными организациями, выросло на 15,2% и составило 119,2 млн. карт (таблица 11). Вместе с тем, несмотря на значительный объем эмиссии банковских карт (на каждого жителя Российской Федерации на 1.01.2010 приходилось 0,8 карты), доля карт, с использованием которых осуществлялись операции, составляла менее 50%.

На территории Российской Федерации в 2010 году с использованием платежных карт было совершено 2,1 млрд. операций на сумму 9,1 трлн. рублей, из них операции по снятию наличных денег составили 76,2% по количеству и 88,9% по объему, платежи за товары и услуги - 23,4 и 9,7%, прочие операции - 0,4 и 1,4%. Значительные темпы прироста платежей за товары и услуги (42,0% - по количеству и 51,1% - по объему) напрямую связаны с развитием инфраструктуры по приему карт к оплате.

На 1.01.2010 количество устройств, используемых при оплате товаров и услуг, составило 458,9 тыс. единиц, увеличившись по сравнению с 2009 годом на 44,9%.

Таблица №11. Основные показатели развития рынка платежных карт.

Также в России расширяется применение дистанционного банкинга. Безналичные розничные платежи физических лиц, проведенные по банковским счетам на основании распоряжений, переданных в кредитную организацию с использованием сети Интернет и мобильных телефонов, характеризовались наиболее высокими темпами прироста. Количество

таких платежей в 2010 году увеличилось на 70,5% и составило 20,07 млн.

25

трансакций, а объем вырос на 65,4% и составил 474,21 млрд. рублей .