11.3 Формы и виды кредита
Выделяют следующие формы кредита:
Коммерческий кредит (товарная форма) – это кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.
Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их.Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.
Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковским. Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента.
Потребительский кредит – предоставляется населению в форме продажи потребительских товаров с отсрочкой платежа (продажа в кредит).
Заемщиком выступает физическое лицо, кредитором – кредитные организации, а также предприятия и организации различных форм собственности. Может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. В нашей стране называются потребительскими – кредиты, предоставляемые на покупку товаров длительного пользования, ипотечные, на неотложные нужды и т.д. Потребительский кредит имеет важную функцию – стимулирует спрос населения на товары. Данная форма кредитования сейчас в России очень бурно развивается.Государственный кредит – государство выступает либо в роли заемщика, либо в роли кредитора. При выпуске облигационных займов в роли заемщика. В роли кредитора государство выступает тогда, когда правительство одной страны кредитует правительство другой страны, Государство может кредитовать коммерческие банки через межбанковский кредитный рынок.
Международный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. Участниками являются государства, международные финансовые организации, крупные транснациональные корпорации.
Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:
- стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
- отраслевой направленности;
- объектов кредитования;
- его обеспеченности;
- срочности кредитования;
- платности и др.
Например, банковские ссуды могут классифицироваться по многим признакам. Рассмотрим некоторые из них.
Субъект кредитования.
Организационная форма субъекта: предприятия и организации, предприниматели, население, кредитные организации.
Отраслевая принадлежность субъекта: сельское хозяйство, промышленность, торговля, строительство, транспорт.
Также различают кредиты резидентам и нерезидентам, кредиты инсайдерам.
Целевое назначение (объект кредитования).
Населению кредит предоставляется:
- на неотложные нужды;
- на приобретение товаров длительного пользования (связанное кредитование, автокредитование);
- кредиты на определенные цели: обучение, отпуск и т.д.;
- на приобретение жилья и на жилищное строительство.
Кредиты предприятиям и организациям.
- овердрафт;
- на пополнение оборотных средств;
- инвестиционное кредитование (модернизация, реконструкция, покупка оборудования);
- проектное финансирования (строительство).
Не допускается использование кредитных средств на погашение других кредитов, выдачу займов, пополнение счета и т.п.
По срокам кредиты могут быть краткосрочными (до 1 года), долгосрочными (свыше года).
Обычно, к краткосрочным относятся ссуды на пополнение оборотных средств, овердрафты. Инвестиционное и проектное финансирование – как правило долгосрочные кредиты.
По достаточности обеспечения кредиты бывают обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные (бланковые).
По виду залога – ипотека, оборудование, автотранспорт, товарно-материальные ценности, ценные бумаги и т.д. Очень часто в качестве залога по кредиту используется несколько видов залога одновременно.
По валюте кредитования – рублевые и валютные.
Особенностью кредитования юридических лиц является то, что выдача кредита происходит в безналичной форме, т.е. на расчетный счет юридического лица, таким образом, банк осуществляет контроль за целевым использованием кредита. Кредиты физическим лицам могут выдаваться наличными (на неотложные нужды), а могут на книжку с последующим перечислением по целевому назначению (связанное кредитование). Также существенным отличием кредитования юридических лиц является индивидуальный подход в определении процента, срока и суммы кредита.
В каждом банке своя система организации кредитования, формы кредита и т.д. Наиболее распространенными являются следующие формы кредита:
1. Простой кредит – разовое зачисление на расчетный (текущий) счет.
2. Открытие кредитной линии, т. е. заключение договора (соглашения) о максимальной сумме кредита, которую заемщик может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении установленных условий соглашения. Кредитная линия открывается на определенный срок, чаще всего на один год. В течение срока кредитной линии клиент может получить в банке ссуду в любой момент без дополнительных переговоров и оформления. По договору за банком, как правило, сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Клиент может обратиться в банк с просьбой о пересмотре лимита кредитования по кредитной линии в течение срока действия договора. Кредитная линия обычно открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и высокой репутацией.
А) Невозобновляемая кредитная линия (НКЛ). Устанавливается лимит (например 1 млн. руб.). Клиент может брать и погашать ссуду отдельными траншами, однако общая сумма выданных за период действия НКЛ траншей не может превысить 1 млн. руб. Используется при недостаточности обеспечения у клиента, когда первоначально может выдаваться небольшая сумма под имеющееся обеспечение, а при дозалоге выдается следующий транш в рамках лимита НКЛ.
Б) Возобновляемая кредитная линия (ВКЛ). Позволяет неограниченное количество раз (или в рамках лимита кредитной линии, например 10 млн. руб.) в течение срока использования кредитную линию осуществлять выборку и погашение лимита задолженности по желанию заемщика. В результате достигается значительная экономия на процентных платежах. Ограничением является ссудная задолженность, которая не может превышать лимит задолженности кредитной линии.
3. Вексельный кредит. В данном случае кредитование клиента осуществляется не в денежной форме, а в форме передачи банковских векселей, имеющих высокую ликвидность.
Преимуществом данной формы кредитования является льготная процентная ставка в период срока действия векселей (значительно ниже ставки рефинансирования). Вексельный кредит может предоставляться в форме возобновляемых и невозобновляемых кредитных линий.Все указанные выше формы кредитования предполагают наличие залога в виде имущества компании либо третьих лиц, максимальный срок кредитования до 1-2 года. Все данные формы кредита предполагают также целевое использование.
Помимо стандартных кредитов также существуют:
1. Овердрафтное кредитование счета. Необходимо для оплаты расчетных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете. Оформляется дополнительным соглашением к договору банковского счета.
Основные условия кредитования:
- заключается одно соглашение, в рамках которого выдаются отдельные кредиты, ограниченные по срокам (рамочное соглашение от 3 до 6 месяцев, отдельные кредиты от 14 до 30 дней.)
- сумма овердрафтного кредита находится в прямой зависимости от суммы оборотов по счетам организации;
- проценты по кредиту могут уплачиваться по мере поступления денег на счет или в последнюю дату действия договора.
Основные преимущества использования данной формы кредитования:
- как правило, не требуется залогового обеспечения;
- предоставление меньшего пакета документов в отличие от стандартного кредита.
Основные недостатки овердрафта:
- короткие сроки кредитования;
- небольшие суммы кредита.
2. Долгосрочное инвестиционное кредитование Данный вид кредитования подразумевает привлечение финансовых средств на долгосрочной основе для создания новых объектов, расширения, реконструкции или модернизации существующих. В связи с этим выдача кредита сопровождается более тщательным анализом инвестиционного проекта, что требует больше времени.
3. Корпоративный кредит.
Кредит предоставляется физическим лицам из числа работников предприятий-клиентов банка на потребительские цели, поручителем по кредиту выступает предприятие.Преимущество кредита: сумма кредита не зависит от платежеспособности заемщика.
4. Онкольный кредит (англ. loan money on call — заем до востребования) — краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным кредитам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности.
5. Ломбардный кредит — это вид финансового кредита. Он предоставляется коммерческим банкам от имени Центрального банка РФ Главным управлением (Национальным банком) банка России под залог государственных ценных бумаг.
6. Кроме обычного банковского кредита существует еще и синдицированный кредит – это кредит, предоставляемый двумя и более кредиторами, т. е. банковским синдикатом, одному заемщику. Для предоставления синдицированного кредита банки объединяют свои временно свободные денежные средства. Поэтому синдицированные кредиты еще носят название консорциональные кредиты (от лат. consortium - участие).