<<
>>

4. Формы и виды  кредита

На рынке реализуются основные  формы кредита, как:

Коммерческий кредит – предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

              Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк.

Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и получение прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и в сумму векселя, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры такого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическими лицам, населению, государству в виде  денежных ссуд.

              Спрос на банковский кредит определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.

Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования.

Ипотечный кредит –этоссуда под залог недвижимости. Она выдается на приобретение и строительство жилья, покупку земли, т.е. имеет долгосрочный характер.

Государственный кредит следует подразделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства  кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов  (размещая государственные ценные бумаги на финансовом рынке) для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.

Международный кредитотражает движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях срочности, платности и возвратности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные фирмы, банки, государственные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

Лизинговый кредит  –этоотношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду движимого и недвижимого имущества на определенный срок.

Один из экономистов  Игорь Тимофеевич Балабанов делит кредиты на:

1. Финансовый кредит – это кредитование деятельности предприятия в форме прямой выдачи денежного займа.

Основными формами финансового  кредита являются:

              Срочная ссуда –это обычная форма кредита. Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечении срока кредит  погашается  (заемщик перечисляет со своего расчетного счета банку соответствующую сумму денег).

              Онкольный кредит– краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию (с предупреждением за 2-7 дней) и выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами, т.е. под залог.

Контокоррентный кредит– это кредит со специального ссудного счета, на котором отражаются кредиты банка и все платежи со счетами по поручению клиента, а также все средства, поступающие в банк на имя клиента (выручка, вклады и т.п.)

              Ипотечный кредит – кредит под залог недвижимости. Он выдается  ипотечными банками для покрытия крупных капитальных затрат, нового строительства, приобретения недвижимости.

2. Коммерческий кредит представляет собой рассрочку оплаты или отсрочку платежей, предоставляемую продавцом покупателю. К нему относятся также аванс покупателя и предварительная оплата.

3. Инвестиционный налоговый кредит – отсрочка налогового платежа, представляемая государственными налоговыми органами.

              4. Товарный кредит  –это кредитование в форме предоставления вещи (товара) одной стороной в собственность другой.

Основными формами кредита как разновидности расчетов являются:

  • фирменный кредит
  • вексельный кредит
  • факторинг

Фирменный кредит –традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя.

Вексельный кредит.  Для кредитования торговых операций может использоваться коммерческий  (торговый) вексель. Он выдается предприятиям под залог товаров при совершении торговой сделки, как платежный документ или как долговое обязательство. В такой сделке участвуют обычно три стороны: должник  (трассат), первоначальный кредитор (трассант) и тот, кому должна быть выплачена сумма (ремитент). Обычно трассат выражает свое согласие (акцепт) на уплату долга. Это согласие и делает вексель законным платежным средством. В роли ремитента выступает банк. Трассант обращается в банк с векселем, на котором письменно зафиксирован акцепт трассата, и получает взамен векселя деньги. Эта процедура называется учетом векселя.

Сумма денег, выдаваемая банком трассанту, меньше суммы, указанной в векселе. Эта разница составляетдоход банка.

Учетная ставка по векселю – процентная ставка, применяемая для расчета величины учетного процента.

Учетный процент  – плата, взимаемая за авансирование денег при учете векселя банком. Учетный процент  –  это плата за вексельный кредит.

Факторинг –это комиссионно-посредническая операция (деятельность), связанная с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежных требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и соответственно право получения платежа по ним, т.е. инкассированием дебиторской задолженности клиента (получением средств по платежным документам).

              Банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется.

В соответствии с договором банк обязуется оплатить сумму переуступленных ему платежных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты-поставщики или нет.

              Итак, при банковском гарантировании банк обязуется в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся сумм произвести платеж за свой счет. Целью же факторингового обслуживания является немедленное инкассирование средств (или получение их на определенную в факторинговом договоре дату) вне зависимости от платежеспособности плательщика. В нашей стране немедленно или через два-три дня поставщик получает от факторингового отдела банка определенный процент от суммы требований.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

  • факторинговая компания (или факторинговый отдел банка), то есть специализированное учреждение, покупающее счета-фактуру у своих клиентов;
  • клиент (поставщик товара, кредитор) – промышленная или торговая фирма, заключившая соглашние с факторинговой компанией;
  • предприятие (заемщик) - фирма - покупатель товара.

Различают два вида факторинга:

  • конвенционный факторинг (широкий);
  • конфиденциальный факторинг (ограниченный).

Конвенционный факторинг – это универсальная система финансового обслуживания клиентов, включающая бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и прочее. За клиентом сохраняется только производственная функция.

Конфиденциальный факторинг ограничивается только выполнением некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т.д.

При расчетах по экспортноимпортным операциям применяются такие формы кредита, как :

  • форфейтинг;
  • кредит по открытому счету;
  • овердрафт.

Форфейтинг является однократной операцией, связанной с взиманием денежных средств путем перепродажи приобретенных прав на товары и услуги.

              Форфейтинг– термин, обычно употребляемый для обозначения покупки обязательств, погашение которых приходится на какое-либо время в будущем и которые возникают в процессе поставки товаров и услуг без оборота на любого предыдущего должника. Слово “форфейтинг” – французского происхождения и выражает “отказ от прав”.

              При форфейтировании продавец требования, могущего принять, например, форму переводного векселя, защищает себя от любого регресса включением слов “без оборота”  в индоссамент.

Регресс – обратное требование о возмещении уплаченной суммы.

Индоссамент – передаточная надпись на обороте векселя,  чека  и т. п., удостоверяющая переход прав по этому документу  другому лицу.

(Форфейтинг  представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки или без оборота на продавца векселей и других долговых обязательств по внешнеторговым операциям. Форфейтинг применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (до 7 лет)).

Сущность кредита по открытому счету  заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытому счету.

Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс (дебетовое сальдо) т.е. задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

<< | >>
Источник: Неизвестный. Деньги и кредит. Лекции 2013. 2013

Еще по теме 4. Формы и виды  кредита:

  1. 7.3. Формы, виды и функции кредита.
  2. 7.1. ВИДЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ
  3. 9.7. ДРУГИЕ ВИДЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТО
  4. Виды международного кредита
  5. ФОРМЫ И ВИДЫ МЕЖДУНАРОДНОГО КРЕДИТА
  6. ТЕМА 2.2. ФОРМЫ, ВИДЫ, РОЛЬ И ГРАНИЦЫ КРЕДИТА
  7. ГЛАВА II ПРИЗНАКИ И ВИДЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА. УСЛОВИЯ, БЛАГОПРИЯТСТВУЮЩИЕ ЕГО РАЗВИТИЮ
  8. Форми та види кредиту.
  9. 13.3. Форми та види кредиту.
  10. Форми та види кредиту
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -