Категории кредитов (активов)

Некоторые предприятия испытывают временные трудности, связанные с внутренними и внешними стрессами, но справляются с ними. При этом качество полученных ими кредитов (с точки зрения банков - это финансовые активы) может снижаться, а затем возвращаться к хорошему состоянию.

Одна из целей настоящего отчета - определить, какие кредиты могут быть проданы третьим лицам. При определении категорий кредитов мы придерживаемся системы, соответствующей европейским нормам (см. Таблица 1).

Таблица 1: Категории кредитов

Для целей настоящего исследования мы определили неработающие кредиты как сумму кредитов 4-

International              O03°P              11              «ЦЄНКЯ

Fm^nceCorporat,on проблемных кредитов

го и 5-го класса по правилам Центрального банка России.

Существует веский аргумент в пользу включения 3-го класса в категорию «неработающие кредиты». Как видно из данных, представленных ниже, 3-й класс представляет собой наиболее волатильную категорию качества, особенно в период кризиса. Это показывает, что отнесение кредита к 3-му классу может быть основано на весьма субъективных представлениях.

Но учитывая главные задачи, поставленные IFC при заказе настоящего исследования, а именно, содействие развитию рынка проблемных кредитов, необходимо уяснить объем и структуру кредитов, которые с наибольшей вероятностью будут включены в портфель проблемных кредитов на продажу. Из этого мы и исходили в своем решении включить в понятие «неработающие кредиты» только 4-й и 5-й классы.

Мы также изучили долю неработающих кредитов, т.е. общую сумму таких кредитов, деленную на общую сумму непогашенных кредитов, выданных банком.