ВНУТРЕННИЕ РИСКИ

ЯВЛЯЮТСЯ РЕЗУЛЬТАТОМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ САМИХ БАНКОВ И ЗАВИСЯТ ОТ ПРОВОДИМЫХ ИМИ ОПЕРАЦИЙ. СУЩЕСТВУЮЩАЯ СИСТЕМА НАДЗОРА ЦБ РФ ЗА РИСКАМИ ОХВАТЫВАЕТ ВСЕ ЭТАПЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКА В РАМКАХ УСТАНОВЛЕННЫХ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ НОРМ (НАЧИНАЯ ОТ ПРОЦЕДУР РЕГИСТРАЦИИ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ БАНКОВ, УСТАНОВЛЕНИЯ МИНИМАЛЬНОЙ ВЕЛИЧИНЫ КАПИТАЛА И ЗАКАНЧИВАЯ ОПРЕДЕЛЕНИЕМ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПРЕДОТВРАЩЕНИЮ БАНКРОТСТВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ).

УСТАНОВЛЕНЫ КОНКРЕТНЫЕ ПРИЕМЫ И МЕТОДЫ, КОНТРОЛИРУЮЩИЕ РИСКИ: МЕТОД ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ; УЧЕТА РИСКОВ В ПЛАНЕ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА; СОСТАВЛЕНИЕ НОВЫХ ФОРМ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.
СТРУКТУРНЫМИ РИСКАМИ БАНКА ЯВЛЯЮТСЯ РИСКИ ЕГО ОРГАНИЗАЦИОННЫХ СТРУКТУР: ГОЛОВНОЙ ФИРМЫ, ФИЛИАЛОВ, ДОЧЕРНИХ БАНКОВ, ВНУТРЕННИХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ. РИСКИ СОСТАВА КЛИЕНТОВ СВЯЗАНЫ С ИХ ОТНОШЕНИЕМ К СОБСТВЕННОСТИ (ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СЕКТОР, ЧАСТНЫЙ, КОРПОРАТИВНЫЕ КЛИЕНТЫ СО СМЕШАННОЙ ФОРМОЙ СОБСТВЕННОСТИ, ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ВКЛАДЧИКИ И ЗАЕМЩИКИ), ОТРАСЛЕВОЙ ПРИНАДЛЕЖНОСТЬЮ КЛИЕНТОВ, РАЗМЕРОМ ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ ИМ БАНКОВСКИХ УСЛУГ.
РАСЧЕТНЫЕ РИСКИ ЗАВИСЯТ ОТ ТЕХНОЛОГИЙ ПРОВЕДЕНИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ, ИХ БЫСТРОТЫ И НАДЕЖНОСТИ. РИСКИ ЭМИТЕНТОВ ОПРЕДЕЛЯЮТСЯ ЧАСТИЧНОЙ ИЛИ ПОЛНОЙ НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ ЭМИТЕНТОВ ЦЕННЫХ БУМАГ, ПРИОБРЕТАЕМЫХ БАНКОМ ДЛЯ ПОДДЕРЖАНИЯ СВОЕЙ ЛИКВИДНОСТИ ИЛИ В ЦЕЛЯХ АРБИТРАЖА. ЭМИССИОННЫЕ РИСКИ САМОГО БАНКА СВЯЗАНЫ С ЭМИССИЕЙ ИМ СВОИХ ЦЕННЫХ БУМАГ, С ПЛАНИРУЕМОЙ ВЕЛИЧИНОЙ ДОХОДОВ ОТ ИХ РЕАЛИЗАЦИИ, ОПАСНОСТЬЮ УТРАТЫ СУЩЕСТВУЮЩИМИ АКЦИОНЕРАМИ КОНТРОЛЯ НАД КБ.
РИСКИ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЙ СОТРУДНИКОВ БАНКА ВОЗНИКАЮТ ПРИ НАРУШЕНИИ ИМИ УСТАНОВЛЕННЫХ НОРМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, В РЕЗУЛЬТАТЕ ХИЩЕНИЙ И ПРИПИСОК, ДРУГИХ КРИМИНОГЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ.
ПОРТФЕЛЬНЫЕ РИСКИ ВКЛЮЧАЮТ РИСКИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ, РИСКИ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ И РИСКИ КАПИТАЛА. ЭТО РИСКИ СТРУКТУРЫ БАЛАНСА БАНКА, ИЛИ БАЛАНСОВЫЕ РИСКИ.
РИСКИ ЗАБАЛАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВОЗНИКАЮТ ПО ЗАБАЛАНСОВЫМ АКТИВНЫМ И ПАССИВНЫМ ОПЕРАЦИЯМ БАНКА.

СУТЬ ЗАБАЛАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАКЛЮЧАЕТСЯ В ПОЛУЧЕНИИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ДОХОДА БЕЗ ВЗЯТИЯ НА СЕБЯ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ. РИСК ЗАКЛЮЧАЕТСЯ В ВОЗМОЖНЫХ ПРИ ОПРЕДЕЛЕННЫХ УСЛОВИЯХ ТРЕБОВАНИЯХ К БАЛАНСУ БАНКА, К ЕГО КАПИТАЛУ. ЗАБАЛАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ НАЗЫВАЮТ УСЛОВНЫМИ ОБЯЗАТЕЛЬ-
СТВАМИ банка. Доходы по внебалансовой деятельности компенсируют потери по балансовой.
ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК - ПОТЕНЦИАЛЬНЫЕ ПОТЕРИ В РЕЗУЛЬТАТЕ НЕБЛАГОПРИЯТНЫХ ДЛЯ БАНКА ИЗМЕНЕНИЙ РЫНОЧНЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК ПО АКТИВНЫМ И ПАССИВНЫМ ОПЕРАЦИЯМ. ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК ДЕЛИТСЯ НА БАЗОВЫЙ И РИСК ВРЕМЕННОГО РАЗРЫВА. БАЗОВЫЙ РИСК ВОЗНИКАЕТ, КОГДА БАЗОВЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ, ПО КОТОРЫМ БАНК ПРИВЛЕК СРЕДСТВА В ДЕПОЗИТЫ, ОТЛИЧАЮТСЯ ОТ БАЗОВЫХ СТАВОК РАЗМЕЩЕНИЯ ЭТИХ РЕСУРСОВ (НЕОПРЕДЕЛЕННОСТЬ В ОТНОШЕНИИ БУДУЩИХ ОТНОСИТЕЛЬНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ РАЗЛИЧНЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК). РИСК ВРЕМЕННОГО РАЗРЫВА ВОЗНИКАЕТ В ТЕХ СЛУЧАЯХ, КОГДА БАНК ПРИВЛЕКАЕТ И РАЗМЕЩАЕТ РЕСУРСЫ ПО ОДНОЙ И ТОЙ ЖЕ БАЗОВОЙ СТАВКЕ, НО С НЕКОТОРЫМ ВРЕМЕННЫМ РАЗРЫВОМ ДАТЫ ИХ ПЕРЕСМОТРА. ВНЕШНИМ ПРОЯВЛЕНИЕМ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА ЯВЛЯЕТСЯ СНИЖЕНИЕ МАРЖИ.
СУТЬ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА ОПИСЫВАЕТ МОДЕЛЬ ФИШЕРА: I = S + F (I - РЫНОЧНАЯ СТАВКА ПРОЦЕНТА; S - РЕАЛЬНАЯ ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА; F - ОЖИДАЕМЫЙ УРОВЕНЬ ИНФЛЯЦИИ).
КРОМЕ ТОГО, ДЛЯ ОЦЕНКИ И УЧЕТА РИСКА ВЕЛИЧИНУ ПРОЦЕНТНОЙ МАРЖИ КОРРЕКТИРУЮТ НА ВЕЛИЧИНУ РИСКА, МАТЕРИАЛИЗОВАННОГО В ВИДЕ ПОТЕРЬ ПО ССУДАМ:
(Чистый процентный доход - Потери по ссудам) /Активы.
ОПТИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ ДАННОГО ПОКАЗАТЕЛЯ - В ПРЕДЕЛАХ 3 - 3.5%.
ДЛЯ ОТЕЧЕСТВЕННЫХ БАНКОВ ЗНАЧЕНИЕ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА ОСТАЕТСЯ СТАБИЛЬНО ВЫСОКИМ. ДЛЯ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА ПРИМЕНЯЮТСЯ РАЗЛИЧНЫЕ МЕ-ТОДЫ СТРАХОВАНИЯ РИСКА: ПРОГНОЗИРОВАНИЕ УРОВНЯ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК; СОГЛАСОВАНИЕ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПО СРОКАМ ВОЗВРАТА И СПОСОБАМ УСТАНОВЛЕНИЯ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК; ПРОВЕДЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫХ СВОПОВ; СОЗДАНИЕ РЕЗЕРВОВ; ХЕДЖИРОВАНИЕ ПОСРЕДСТВОМ ФЬЮЧЕРСОВ И ОПЦИОНОВ И ДР.
РИСК НЕСБАЛАНСИРОВАННОЙ ЛИКВИДНОСТИ - ВЕРОЯТНОСТЬ ПОТЕРЬ В СЛУЧАЕ ВРЕМЕННОЙ НЕСПОСОБНОСТИ БАНКА ВЫПОЛНЯТЬ СВОИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ПАССИВАМ И УДОВЛЕТВОРЯТЬ ТРЕБОВАНИЯ ПО АКТИВАМ.

ДАННЫЙ РИСК СВЯЗАН, ВО-ПЕРВЫХ, С НАЛИЧИЕМ У БАНКА АКТИВОВ, КОТОРЫЕ В СЛУЧАЕ НЕОБХОДИМОСТИ МОГЛИ БЫ БЫТЬ ПРОДАНЫ, А ТАКЖЕ С НАЛИЧИЕМ ПРЕДЛОЖЕНИЙ НА РЫНКЕ ПРОДАВАЕМЫХ ПАССИВОВ; ВО-ВТОРЫХ, С
КОНКРЕТНОЙ ЦЕНОЙ, ПО КОТОРОЙ МОГУТ БЫТЬ ПРОДАНЫ АКТИВЫ И КУПЛЕНЫ ПАССИВЫ.
РИСК НЕДОСТАТОЧНОЙ ДИВЕРСИФИКАЦИИ ОПЕРАЦИЙ (ПО СУТИ - РИСК БАНКОВСКОЙ СПЕЦИАЛИЗАЦИИ) ВОЗНИКАЕТ ИЗ-ЗА НЕОБОСНОВАННОЙ ПРИВЯЗКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА К ДИНАМИКЕ ТОЙ ИЛИ ИНОЙ ГРУППЫ АКТИВОВ И (ИЛИ) ПАССИВОВ, УЗОСТИ КРУГА ПРОВОДИМЫХ ОПЕРАЦИЙ. ПОД СПЕЦИАЛИЗАЦИЕЙ ПОНИМАЕТСЯ ВЫСОКИЙ УДЕЛЬНЫЙ ВЕС (НА УРОВНЕ 40-50%) ОПРЕДЕЛЕННОГО ВИДА ОПЕРАЦИЙ В АКТИВАХ ИЛИ ПАССИВАХ БАНКА. ОДНИМ ИЗ СПОСОБОВ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДАННОГО РИСКА СО СТОРОНЫ ЦБ РФ ЯВЛЯЕТСЯ УСТАНОВЛЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ, ОГРАНИЧИВАЮЩИХ ВЫДАЧУ КРЕДИТА ОДНОМУ ЗАЕМЩИКУ, АКЦИОНЕРУ, ИНСАЙДЕРУ И ПРИНЯТИЕ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ НА СЕБЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ОТНОШЕНИЮ К ОДНОМУ (ИЛИ ГРУППЕ СВЯЗАННЫХ) КРЕДИТОРУ. КРОМЕ ТОГО, ЦБ РФ СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ ИНСТРУКЦИЕЙ ВВОДИТ ПОНЯТИЕ "КРУПНОГО КРЕДИТА" И УСТАНАВЛИВАЕТ СИСТЕМУ КОНТРОЛЯ ЗА ЕГО ВЫДАЧЕЙ. ДАННЫЙ ВИД РИСКА МОЖЕТ ПРЕДСТАВЛЯТЬ СОБОЙ СОЧЕТАНИЕ НЕСКОЛЬКИХ ИХ ВИДОВ (КРЕДИТНОГО, ПРОЦЕНТНОГО, РЕФИНАНСИРОВАНИЯ И ДР.).
КРЕДИТНЫЙ РИСК - ПОТЕНЦИАЛЬНЫЕ ПОТЕРИ БАНКА, СВЯЗАННЫЕ С НЕСПОСОБНОСТЬЮ ЗАЕМЩИКА ВОВРЕМЯ И В ПОЛНОЙ СУММЕ ВЕРНУТЬ КРЕДИТ И УПЛАТИТЬ ПРОЦЕНТЫ ПО НЕМУ. СУЩЕСТВУЕТ ТЕСНАЯ СВЯЗЬ МЕЖДУ КРЕДИТНЫМ, ПРОЦЕНТНЫМ РИСКАМИ И РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ ОТНОСИТСЯ К ЧИСЛУ НАИБОЛЕЕ ИССЛЕДОВАННЫХ ПРОБЛЕМ.
ДЛЯ ИЗМЕРЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА В МИРОВОЙ БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ ШИРОКО ИСПОЛЬЗУЮТСЯ КОЭФФИЦИЕНТЫ КАЧЕСТВА АКТИВОВ (НАПРИМЕР, ОТНОШЕНИЕ УБЫТКОВ ПО ССУДАМ К СРЕДНЕМУ РАЗМЕРУ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НИМ). КРЕДИТНЫЙ РИСК МОЖЕТ БЫТЬ ОПИСАН ТАКЖЕ ВЫРАЖЕНИЕМ
D = (S - R) / S,
ГДЕ S - СУММАРНАЯ ССУДНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НА РАСЧЕТНУЮ ДАТУ;
R - РЕЗЕРВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ.
ЧЕМ БЛИЖЕ ЗНАЧЕНИЕ КОЭФФИЦИЕНТА К ЕДИНИЦЕ, ТЕМ ВЫШЕ КАЧЕСТВО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ ЕГО ВОЗВРАТНОСТИ.
ВАЖНЫМ ПОКАЗАТЕЛЕМ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИМ КРЕДИТНЫЙ РИСК, ЯВЛЯЕТСЯ РИСК КОНЦЕНТРАЦИИ КРЕДИТОВ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ КРУПНЕЙШИМ ЗАЕМЩИКАМ БАНКА
Суммарный кредит 10% крупнейших заемщиков банка.
10% реальной стоимости всех выданных ссуд
ЗНАЧЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ БОЛЕЕ ТРЕХ ЕДИНИЦ СВИДЕТЕЛЬСТВУЕТ О РИСКЕ ЧРЕЗМЕРНОЙ КОНЦЕНТРАЦИИ КРЕДИТОВ В РУКАХ У ГРУППЫ КРУПНЫХ ЗАЕМЩИКОВ.

ПОСКОЛЬКУ КРЕДИТНЫЙ РИСК, КАК НИКАКОЙ ДРУГОЙ, ЗАВИСИТ ОТ УМЕНИЯ МЕНЕДЖЕРОВ УПРАВЛЯТЬ ИМ, ОН ЯВЛЯЕТСЯ РИСКОМ МЕНЕДЖМЕНТА БАНКА И НОСИТ НАЗВАНИЕ РИСК- МЕНЕДЖМЕНТА. КРЕДИТНЫЙ РИСК ДЛЯ ОТЕЧЕСТВЕННЫХ БАНКОВ ЯВЛЯЕТСЯ КРАЙНЕ ВЫСОКИМ. НА ПРАКТИКЕ ИСПОЛЬЗУЮТСЯ РАЗНЫЕ СПОСОБЫ ЕГО СНИЖЕНИЯ: ВЫДАЧА ТОЛЬКО ОБЕСПЕЧЕННЫХ ССУД; АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА ПРИ ВЫДАЧЕ ССУДЫ И В ПРОЦЕССЕ ЕЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ; ДИВЕРСИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ; ВЫПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ; СОЗДАНИЕ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ И Т. Д.
ИНФЛЯЦИОННЫМ РИСКОМ ЯВЛЯЕТСЯ РИСК ПОТЕРИ СТОИМОСТИ (ОБЕСЦЕНЕНИЯ) ПАССИВОВ БАНКА В РЕЗУЛЬТАТЕ ИНФЛЯЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВ, ПРОИСХОДЯЩИХ В ЭКОНОМИКЕ.
РИСКИ БЫВАЮТ ЧАСТНЫЕ (СВЯЗАНЫ С ОТДЕЛЬНЫМИ БАНКОВСКИМИ ОПЕРАЦИЯМИ) И ОБЩИМИ (СОВОКУПНЫМИ).
РИСКИ БАНКА, НА КОТОРЫЕ ОН МОЖЕТ ИДТИ, В БОЛЬШОЙ СТЕПЕНИ ЗАВИСЯТ ОТ РАЗМЕРА ЕГО КАПИТАЛА; С ДРУГОЙ СТОРОНЫ, УПРАВЛЕНИЕ КАПИТАЛОМ ТАКЖЕ ПОДВЕРЖЕНО РИСКУ КАПИТАЛЬНЫЙ РИСК). РИСКИ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ МОГУТ РАССМАТРИВАТЬСЯ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ ЕГО СПОСОБНОСТИ ОБСЛУЖИВАТЬ ДОЛГИ БАНКА (РИСК РОСТА ЗАДОЛЖЕННОСТИ) И С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ ПОДДЕРЖАНИЯ НОРМАТИВНОГО УРОВНЯ ЕГО ДОСТАТОЧНОСТИ (РИСК АДЕКВАТНОСТИ КАПИТАЛА). СУЩЕСТВУЕТ ТАКЖЕ РЕПУТАЦИОННЫЙ РИСК - РИСК ПОТЕРИ РЕПУТАЦИИ КАПИТАЛА (ЕСЛИ ТАКОВАЯ ИМЕЕТСЯ), ЯВЛЯЮЩЕЙСЯ ПРИЗНАНИЕМ ЕГО ФИНАНСОВОЙ НАДЕЖНОСТИ.
РИСКИ ТАКЖЕ МОЖНО РАЗДЕЛИТЬ:
НА ЗАКРЫТЫЕ (УПРАВЛЯЕМЫЕ) И ОТКРЫТЫЕ (НЕ ПОДДАЮЩИЕСЯ УПРАВЛЕ-НИЮ);
ДИВЕРСИФИЦИРУЕМЫЕ И НЕДИВЕРСИФИЦИРУЕМЫЕ;
ВЫСОКИЕ, СРЕДНИЕ И НИЗКИЕ И Т.Д.
НАИБОЛЬШЕЙ СТЕПЕНИ РИСКА В РОССИЙСКИХ УСЛОВИЯХ ПОДВЕРЖЕНЫ ОТРАСЛЕВЫЕ БАНКИ. УНИВЕРСАЛЬНЫЕ БАНКИ МЕНЕЕ ПОДВЕРЖЕНЫ РИСКУ В СВЯЗИ С ШИРОКИМ СПЕКТРОМ ВЫПОЛНЯЕМЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОБСЛУЖИВАЕМЫХ КЛИЕНТОВ. В РАЗВИТЫХ РЫНОЧНЫХ СТРАНАХ (В УСЛОВИЯХ СТАБИЛЬНОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИТУАЦИИ) НАИМЕНЕЕ РИСКОВОЙ СЧИТАЕТСЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ БАНКОВ.

<< | >>

↑

Источник: М.Б. ТУРКОВСКАЯ. ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС. 2005

Еще по теме ВНУТРЕННИЕ РИСКИ:

- Биржевая деятельность - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги, кредит, банки - Кредитование - Основы финансов - Финансовая математика - Финансовое право - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит -